Возврат ндс за покупку машины

Как сэкономить 43% от стоимости при покупке автомобиля

Возврат ндс за покупку машины

Вы – владелец компании или индивидуальный предприниматель, и решили приобрести автомобиль, располагая для этого, например, 4 млн выручки. Если вы соберетесь купить авто за счет своей зарплаты, то из этих 4 млн у вас на покупку будет всего 2 268 579 руб.

За счет дивидендов – 2 359 322 руб. А если за счет компании – то все 4 млн руб.

При этом компании традиционно приобретают транспорт в лизинг, когда первоначальный взнос из этих 4 млн может составить 2 млн или меньше (часто – без переплаты), а оставшуюся сумму оставляют на развитие своего бизнеса.

Итак, наступил период, когда автомобиль стал крайне необходим, и вы, как финансово грамотный потребитель, решили задуматься о способе покупки.

Существует несколько вариантов приобретения «четырехколесного друга», которые варьируются в зависимости от предусмотренного для них вида налогообложения.

Взвешивая все «за» и «против», следует тщательно продумать, какой из этих вариантов подходит именно вам.

Мы попытались выжать максимум из каждого варианта. Предположив, что в каждом случае у фирмы есть 4 млн рублей «свободной» выручки, которую вы намерены потратить на приобретение автомобиля, мы рассчитали, сколько денег у вас останется на его покупку после уплаты всех налогов:

Рассмотрим подробнее:

Варианты приобретения автомобиля
Покупка на организацию с общим режимом налогообложения (в т.ч. в лизинг) За счет дивидендов За счет заработной платы
Выручка организации с НДС 4 000 000 4 000 000 4 000 000
Выручка организации без НДС, направленная на покупку ТС 3 389 831 3 389 831 3 389 831
Себестоимость: -3 389 831 0 -3 389 831
Амортизация -3 389 831 0 0
Заработная плата до уплаты НДФЛ 0 0 -2 607 562
Страховые взносы на ФОТ 0 0 -782 269
Налогооблагаемый доход по налогу на прибыль 0 3 389 831 0
Налог на прибыль 20% 0 -677 966 0
Налог на дивиденды 13% 0 -352 542 0
НДФЛ 13% 0 0 -338 983
Выплачено наличными физическому лицу 2 467 797 2 268 579
Максимальная стоимость покупки ТС (с НДС)4 000 0002 359 3222 268 579
АвтомобильToyota Land Cruiser 200, BMW X5, Mercedes GLE или V-Class Nissan Murano, Hyundai Grand Santa Fe Mercedes-Benz GLA, Kia Sorento Prime
Потери в % 0% -41% -43%

Рассмотрим все варианты подробнее.

1. Автомобиль на зарплату: Капитан Очевидность

Наверное, самый очевидный вариант. В этом случае вы, как владелец бизнеса, можете выплатить самому себе зарплату в размере стоимости нужного автомобиля. Кажется, все просто – руководитель решает приобрести автомобиль и сам же его покупает. Выбор очевидный, но есть несколько моментов, о которых нужно задуматься. Главный вопрос – налоги.

Считаем: страховые взносы в пенсионный фонд (22%) и фонд социального страхования (2,9%), плюс обязательное медицинское страхование (5,1%) [Для упрощения расчетов (так как сумма выплаты зарплаты может быть разной – как и стоимость приобретаемого автомобиля) мы не учитываем, что с выплат более 796 000 (в ПФР) / 718 000 (в ФСС) рублей в 2016 году применяются пониженные тарифы страховых взносов (согласно ФЗ №212)]. Дополнительно необходимо заплатить налог на доходы физических лиц, равный 13%. В итоге мы имеем переплату в 43% от стоимости необходимого автомобиля.

Плюсы:

  • Очевидность
  • Вся прибыль направлена на выплату зарплаты, поэтому нет налогов на прибыль
  • Не платим дивиденды, поэтому нет налога на дивиденды

Минусы:

  • Налоговые потери 43% от себестоимости авто (страховые взносы, НДФЛ, НДС)

Резюме: Нам сложно сказать, в каком случае этот вариант является предпочтительным. Вероятно, исключительно в случае нежелания вашей бухгалтерии заниматься операциями сложнее, чем выплата заработной платы (или дивидендов – см. второй вариант покупки авто). Но тогда зачем нужна такая бухгалтерия?

2. Авто на дивиденды: долгий путь к потерям

Второй сценарий – дивиденды. Вы выплачиваете себе как участнику или акционеру общества дивиденды из чистой прибыли предприятия. Здесь вы платите налог на прибыль (20%) и налог на дивиденды (13%). В результате, как видно из сравнительной таблицы, результат стал немного лучше по сравнению с вариантом начисления себе заработной платы – издержки составляют «всего» 41%.

Также стоит учесть, что в большинстве случаев в уставе организации прописывается определенная периодичность выплаты дивидендов, чаще всего – раз в квартал или раз в год. Поэтому вы не всегда сможете немедленно перечислить себе требуемую на покупку авто сумму – придется ждать.

Плюсы:

  • Вы выигрываете 5% по сравнению с вариантом покупки авто на зарплату
  • Нет НДФЛ, так как НДФЛ не взимается с полученных физлицом дивидендов
  • Нет страховых взносов, так как не выплачивается зарплата

Минусы:

  • Потери в размере 41% от себестоимости авто
  • Средства на покупку авто доступны в зависимости от периодичности выплат дивидендов

Резюме: Что ж, этот вариант выглядит немного лучше, но явно не идеален. Вы теряете деньги и вынуждены ждать конца отчетного периода. Двигаемся дальше.

3. Авто на фирму: неужели это так выгодно и просто?

Сколько переплатит руководитель, если оформит машину на свою фирму? Ничего! Нет налогов или каких-либо других взносов, которые он был бы обязан внести сверх стоимости автомобиля.

Более того – при использовании автомобиля, оформленного на фирму, все затраты на бензин, масло, сервис, стоянку и т.д. можно отнести на расходы компании. Уменьшив таким образом налогооблагаемую базу, компания получает экономию по налогу на прибыль.

Еще один аспект. При покупке автомобиля на компанию НДС со стоимости автомобиля можно поставить к зачету – таким образом, фактическая стоимость приобретения будет равна цене автомобиля за вычетом НДС. Это дает возможность сэкономить дополнительно примерно 15% от цены автомобиля, по которой ее приобрело бы физическое лицо (при ставке НДС 18%).

Плюсы:

  • Нет налога на прибыль
  • Нет страховых взносов на ФОТ
  • Нет НДФЛ
  • Уменьшение налогооблагаемой базы за счет отнесения на расходы компании затрат, связанных не только с приобретением, но и с использованием автомобиля
  • Оформлением договора купли-продажи или лизинга займется ваш юрист, а не вы сами

Минусы:

  • Собственником автомобиля являетесь не вы, а компания. Но ведь вы же являетесь собственником компании, верно? А значит, автомобиль все равно ваш и ничей больше.

Резюме: Никаких дополнительных издержек при минимальных трудозатратах. Вы приобретаете автомобиль классом выше, чем при альтернативных вариантах покупки. Идеальный вариант, как нам кажется.

Вполне возможно, что существуют обстоятельства, когда по каким-то причинам удобнее купить авто на зарплату или дивиденды – но мы отнесем их к исключительным.

А наиболее рациональный вариант – это покупка автомобиля на свою компанию.

Здесь стоит напомнить, что юридические лица часто предпочитают приобретать авто в лизинг – ведь это существенно снижает финансовую нагрузку на их бизнес и делает вариант покупки машины на компанию еще выгоднее.

Какие преимущества дает автолизинг для юридических лиц?

1. Вы приобретаете автомобиль со скидкой от производителя.

Как это работает? Лизинговые компании имеют партнерские отношения с автопроизводителями и получают скидки на авто, которыми делятся с клиентами.

В результате размер скидки для покупателей популярных моделей автомобилей может доходить до 13%, что вполне сравнимо со скидками в рамках недавно закончившейся госпрограммы льготного автолизинга.

2. Приобретая авто в лизинг, нет необходимости выплачивать всю стоимость целиком. У клиента всегда есть выбор – внести 50% в качестве аванса (переплатив в итоге 2-4% – менее чем рентабельность бизнеса) или внести минимальный аванс от 10%.

В Европлане на отдельные марки в рамках совместных акций с автопроизводителем доступен 5% аванс (Toyota и Lexus) и 0% аванс на Skoda Octavia, а Mercedes (GLE или S) или Jaguar F-Pace – без переплат.

В результате вы можете позволить себе любой автомобиль при минимальных первоначальных вложениях. Это избавляет от проблем с нехваткой денежных средств на объемную покупку и позволяет приобретать дорогостоящие активы, не изымая при этом значительные объемы оборотных средств.

3. C лизингодателем можно обсудить более гибкий график платежей: равный, уменьшающийся или сезонный, если заранее оговорить характер использования автомобиля. Существует возможность досрочного погашения или перевода долга на другие компании.

4. Так же, как и при покупке на организацию, лизинговые платежи относятся на себестоимость продукции, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Начисление амортизации вследствие издержек по содержанию и ремонту автомобиля — хороший, а главное, законный способ снизить налоговое бремя.

5. При лизинге уплаченный лизингодателю НДС подлежит зачету. Таким образом можно сократить свои расходы еще на 18%. Т.е. стоимость автомобиля, фактически, становится еще на 18% меньше.

6. Вы не тратите время и средства на оформление документов в ГИБДД, страховку, сервисное обслуживание автомобиля.

В отличие от покупки автомобиля за наличные или в кредит лизингодатель предлагает лизингополучателю дополнительные услуги, которые позволяют минимизировать затраты времени и денег на обслуживание автомобиля: постановку авто на учет, страхование, автопомощь на дорогах, техническое обслуживание, топливную программу, благодаря которой вы сэкономите еще и на бензине.

Благодаря лизингу вы приобретаете автомобиль дешевле минимум на 13%, затем экономите еще 18% на возврате НДС, существенно экономите по налогу на прибыль, не занимаете деньги и не вынимаете из оборотных средств крупную сумму.

Вы просто занимаетесь бизнесом с первых дней действия договора лизинга, вы и ваши сотрудники передвигаетесь на новых надежных автомобилях и ваша компания работает без простоев.

При этом вы и не вспоминаете о продлении страховки или прохождении ТО — все это за вас, а главное, вовремя, может сделать лизингодатель. Вам остается только вносить ежемесячные платежи.

Дополнительная информация на сайте компании Европлан

Партнерский материал

Источник: https://www.e-xecutive.ru/finance/business/1985759-kak-sekonomit-43-ot-stoimosti-pri-pokupke-avtomobilya

Как вернуть НДС при покупке автомобиля?

Возврат ндс за покупку машины

“Если учесть, что мы после шопинга за границей можем оформить tax free, то почему нельзя вернуть НДС при покупке автомобиля?” – рассуждал один мой товарищ, планирующий сгонять в Европу за новой машиной.

Да, друг, твои суждения не только справедливы в теории, но и давно реализуются на практике! Правда, знают об этом не все. Мы решили сделать подробное ЦУ, как вернуть НДС при покупке автомобиля за границей.

А поскольку детали этой процедуры в разных странах отличаются, то остановимся на Германии – Мекке белорусских покупателей автомобилей.

Алгоритм действий

Итак, НДС (налог на добавленную стоимость) – это косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая создается на всех стадиях процесса производства товаров, работ и услуг и вносится в бюджет по мере реализации. При экспортных сделках он может подлежать возврату.

В Германии общая ставка НДС (нем. Mehrwertsteuer, сокращенно MwSt, а проще “штоер”) составляет 19%. Ощутить эту значительную (а в рамках цен на автомобили тем более) сумму легко: в объявлениях на специализированных сайтах продавец указывает цену netto и brutto. Первая определенно радует глаз больше.

Однако чтобы сэкономить на покупке, необходимо соблюсти ряд условий.

* Получить полную информацию об автомобиле

Владельцами ТС должны быть ТОЛЬКО юридические лица независимо от их количества. Если среди владельцев транспортного средства были частные лица или государственные органы, то возврат НДС отсутствует.

* Провести ряд подготовительных мероприятий

– Узнать, согласен ли продавец на продажу автомобиля за пределы ЕС и заполнение таможенной декларации. Если он подтвердил вам свою готовность продать машину по цене netto, выясните, насколько он владеет ситуацией в вопросах такой продажи, есть ли у него свой таможенный номер (EORI-номер, его наличие говорит о том, что продавец зарегистрирован на таможне в качестве участника внешнеторговой экономической деятельности), знает ли он, что такое Ausfuhrbegleitdokument (экспортная таможенная декларация), Ausgangsvermerk (подтверждение немецкой таможней факта экспорта). Если у продавца нет опыта в этом деле, стоит серьезно подумать о заключении с ним сделки. – Получить гарантии от продавца, что он вернет НДС после того, как получит официальное подтверждение о вывозе автомобиля за пределы ЕС. Так или иначе, но продавец машины, имеющей в своей цене НДС, эти деньги присвоить себе не может – после продажи он должен отдать НДС с проданной машины или государству, или покупателю (в случае продажи машины за пределы ЕС). Если учесть, что продавцу иногда проще перечислить эти деньги государству, возврат НДС при продаже машины за пределы ЕС может зависеть от желания продавца сделать это. Поэтому пункт о возврате НДС стоит внести в договор. Дополнительно сразу оговаривается, как и до какого срока желательно забрать НДС, какие документы нужны продавцу для возврата НДС, кто и где будет оформлять Ausfuhrbegleitdokument, за чей счет. – Жителям ЕС, а также имеющим вид на жительство в ЕС и временно или постоянно проживающим там НДС не возвращается. Поэтому некоторые продавцы могут потребовать от покупателя копии всех страниц его паспорта, даже пустых, чтобы убедиться в том, что отметки о виде на жительство в ЕС нет.


*
Совершить покупку

Автомобиль оплачивается продавцу netto + 19% НДС (сумма НДС вносится в качестве залога до момента вывоза автомобиля за пределы ЕС).


*
Правильно оформить все документы

– В договоре купли-продажи автомобиля должно быть четко видно, что в цене автомобиля имеется выделенный НДС, то есть машина имеет цену netto и цену brutto (netto + 19% netto = brutto). Если этого не видно из договора, на руках должен быть счет-фактура, по которому производилась фактическая оплата, где четко указано про brutto – netto – залог (НДС). – Не считая общих вопросов с оформлением “номеров” (красные или желтые), в отношении НДС для машин на красных “транзитах” может понадобиться и оформление международного техпаспорта на автомобиль (Internationaler Zulassungsschein). Его отсутствие может служить поводом для возврата “штоера”. – Заполнить таможенную экспортную декларацию (Ausfuhrbegleitdokument). С 2009 года этот документ делается только в электронном виде. Как правило, Ausfuhrbegleitdokument делает сам продавец бесплатно. Иногда приходится обращаться за помощью к таможенным декларантам (от 20 до 80 евро). Если эту работу выполняет декларант, то ему потребуется техпаспорт на автомобиль, договор купли-продажи и EORI-номер продавца. Здесь же вам нужно будет сообщить конкретный пограничный переход, через который машина будет въезжать в РБ, так что этот момент надо продумать заранее. Получив от таможенного декларанта MRN-номер, необходимо будет ехать на местную таможню, где сверят номер кузова и распечатают сам Ausfuhrbegleitdokument. Ausfuhrbegleitdokument должен быть заверен на последнем таможенном терминале, который автомобиль проходит, покидая ЕС.

Сотруднику таможни предъявляются:

– гражданский паспорт; – технический паспорт автомобиля; – экспортная таможенная декларация; – нотариальная доверенность в случае, когда машина пригоняется по доверенности. Сотрудника таможни следует обязательно предупредить о том, что в цене машины имеется выделенный НДС. Он заберет Ausfuhrbegleitdokument и оформит факт выезда авто (подтверждение Ausgangsvermerk придет продавцу в электронном виде по электронной почте), на руках у покупателя ничего не останется. Конечно, хорошо сделать копию Ausfuhrbegleitdokument и заверить ее печатью. Но не факт, что сотрудник таможни согласится на такой жест доброй воли.


* Получить деньги

Через несколько дней после вывоза автомобиля за пределы ЕС продавцу приходит уведомление из (Zollamt) таможни, после чего продавец обязан вернуть НДС (залог) покупателю.

Сделать это он может по предварительной договоренности одним из нескольких способов: – безналичным переводом (об открытии валютного счета в белорусском банке стоит позаботиться заранее); – наличными покупателю (при следующей поездке); – наличными любому другому лицу – жителю Германии или белорусскому гражданину – на основании доверенности.

Подводные камни

Чего стоит опасаться, оформляя возврат НДС? Да много чего. Если в одном вопросе сходятся налоги и таможня, неожиданностей стоит ждать отовсюду. Форумы богаты грустными историями о том, как НДС так и не удалось вернуть. Одни жалуются на отказ продавца вернуть залог или составлять таможенную декларацию. Кроме того, отсутствие и/или неправильное оформление экспортной документации – повод для отказа покупателю в возврате залога. Наконец, вопрос с возвратом денег. Белорус, раз в пять лет бывающий в Германии с одной целью – обновить свой автопарк, вряд ли найдет возможность через месяц-другой вернуться за “штоером”. Вариант – оформить знакомому доверенность или попросить продавца перевести деньги на валютный счет. В последнем случае стоит понимать, что, получив деньги из-за рубежа, необходимо будет пояснить их происхождение в налоговой.


Специалист: “Если делать все четко, сработает на 100 процентов”

Александр, который уже много лет в Германии занимается подбором автомобилей, подготовкой их к продаже и помощью в оформлении документов, отмечает, что самая большая проблема покупателей из Беларуси, Украины и России – небрежное отношение к документам. – Наши люди привыкли рассчитывать на авось и делать все так, как им кажется правильным. А в Германии система работает только в том случае, если последовательно выполнять все требования. Важно, чтобы таможенная декларация была оформлена продавцом (он должен указать свой налоговый номер и быть зарегистрирован в таможне) и на выезде из ЕС “проведена” через компьютер – это главное условие. Иногда налоговые органы могут потребовать подтверждение того, что машина поставлена на учет в стране назначения. Тогда приходится делать заверенные копии, перевод документов. Впрочем, так бывает редко. Автовладельцы, как правило, забывают оформить декларацию на выезде. В моей практике за последний год было 4 таких случаев. Собственно говоря, теперь уже сделать ничего нельзя. Второй момент – все лучше делать быстро. Потому что по окончании каждого месяца продавец предоставляет в налоговую сведения о проданных автомобилях, в следующем месяце выплачивает казне с суммы, полученной от продажи, НДС. Если припоздниться с документами, продавцу придется делать заявку на возврат НДС для выплаты покупателю, а ответ может прийти только через месяц-полтора. В этом плане мне непонятны разговоры о том, будто продавец может не вернуть покупателю “штоер”. Все равно это не его деньги: их надо или выплатить, или отдать обратно в казну. Выгоды нет никакой. Хотя, конечно, ничего исключить нельзя. Люди всякие бывают. А вот действительно проблемой может стать нежелание продавца продавать машину на экспорт и возиться с документами. Если юрлицо не работает с иностранцами, не имеет опыта оформления таких документов, ему проще отказать покупателю, чем разбираться в проблеме. И по большому счету продавца принудить к заключению сделки нельзя. Здесь могут выручить посредники, которые или помогут с документами, или выкупят у продавца эту машину.

Посредники: больше гарантий – меньше денег

Ясно, что человеку, не владеющему иностранным языком и редко бывающему за границей, кампанию по возврату НДС самостоятельно осилить крайне сложно. В белорусском Интернете практически каждая организация, занимающаяся поставками автомобилей под заказ из-за рубежа, предлагает помощь в возврате НДС. Не бесплатно, конечно. Например, покупатель оплачивает продавцу полную стоимость с НДС (цену brutto). А фирма предоставляет продавцу необходимые документы для возврата НДС, в частности, документы, подтверждающие вывоз ТС за пределы ЕС. После чего продавец возвращает НДС переводом на банковский счет покупателя. При этом исполнитель заказа сразу предупреждает, что несет ответственность только за правильное оформление документов. А желание продавца вернуть деньги и сроки, когда он это сделает, – забота заказчика.

Общая ставка НДС в некоторых странах Европы Бельгия – 21% Германия – 19% Великобритания – 20% Франция – 19,6% Польша – 23% Голландия – 21% Италия – 21% Литва – 22%

Швеция – 25%


Кроме того, существуют предложения вообще избавить себя от проблем с уплатой-возвратом НДС. Как обещают в фирме-посреднике, покупатель показывает объявление о продаже автомобиля, который ему понравился, сотрудник фирмы в Германии выезжает на осмотр ТС (за это дополнительно придется заплатить), торгуется, вырабатывает окончательную цену. “Во время торга наши специалисты предлагают продавцу продать транспортное средство по цене brutto, избавляя его от оформления экспортных таможенных документов и дополнительных встреч с покупателем. Это дает возможность получить дополнительную скидку”, – говорится на сайте такой организации. Затем белорусский заказчик вносит стоимость цены автомобиля netto и ориентировочно спустя три недели получает свою машину на СВХ (за это тоже платится отдельно), где растаможивает ее на свое имя. За это фирма берет 10% суммы НДС, но не менее 200 евро. “Если машина дорогая, то мы можем обсудить размер выплат”, – отмечают в фирме. Но так ли все сладко, как выглядит на первый взгляд? Мы, воспользовались калькулятором услуг одной из фирм и рассчитали, что по такой схеме почти все деньги, сэкономленные на НДС, “съедят” попутные расходы. С другой стороны, машина к вам приезжает практически сама. *** Что в итоге получаем? Возможность вернуть НДС в рамках покупки легкового автомобиля, может быть, не так принципиальна, ведь аналогичное авто можно купить у физического лица, а если хорошо поторговаться, то это будет очень выгодная покупка. Зато, понимая, что НДС будет возвращен, вы можете не ограничиваться объявлениями только физических лиц. И это тоже иногда играет свою роль. А вот в отношении крупногабаритных или специализированных ТС, которые нужны для работы именно коммерческим организациям, это действительно принципиальный момент. Стоит такая техника недешево, поэтому возвращенная пятая часть от суммы покупки – немалые деньги. Ради них стоит постараться.

Наталья ЖУРАВЛЕВИЧ
ABW.BY

Источник: https://www.abw.by/novosti/law/154392

Можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля

Возврат ндс за покупку машины

Всем доброго времени суток. Рад снова видеть вас на страницах моего блога. Сегодня мы поговорим с вами о том можно ли вернуть НДС с покупки автомобиля. Я думаю, многие из вас знают, что можно без особых проблем вернуть налог на добавленную стоимость при покупке недвижимости и уже не раз задавались вопросом: а возможно ли такое при покупке авто.

Всё-таки можно или нет?

Итак, давайте рассуждать логически. С покупкой жилья и так все понятно: при покупке недвижимости, налогоплательщик может вернуть 13% от стоимости приобретенной квартиры или дома. Многие из вас так уже наверняка делали.

Юридически грамотного населения в нашей стране все больше и больше, что, кстати, очень радует! И тут ключевое слово налогоплательщик, т.е. тот, кто платит налоги, а тот, кто не платит, налоги из бюджета себе вернуть не может.

Вот поэтому возврат НДС физическому лицу при покупке автомобиля невозможен.

Автомобиль — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует поискать в списке имущественных вычетов. Однако, почитав налоговый кодекс, мы видим, что имущественный вычет может быть предоставлен лицам, получающим доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, в следующих случаях (п. 1 ст. 220 НК РФ):

  1. При приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
  2. При продаже имущества (в том числе недвижимости), находившегося в собственности физического лица менее 3 лет;
  3. При продаже долей в уставном капитале организации;
  4. При уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
  5. При выкупе у физического лица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

К сожалению, в России при покупке машины возврат налога на физ. лиц не распространяется. Налоговый вычет для физических лиц применяется только при продаже автомобиля и дает возможность не платить налог с продажи. Об этом я подробно рассказывал в статье «Нужно ли платить налог с продажи машины».

Возврат НДС при покупке в кредит

Вы возможно удивитесь, но на сегодняшний день в России доля машин, приобретенных на заемные деньги, т.е. в кредит, уже превысила 50 процентов.

А возможен ли возврат НДС, если машина была куплена в кредит? Детально разобравшись в этом вопросе, я пришел к выводу: НДС, подлежащий возврату из бюджета, может быть возмещен налогоплательщику в силу применения налоговых вычетов, предусмотренных главой 23 НК РФ.

 При этом налоговые вычеты по расходам налогоплательщика на приобретение автомобиля, в том числе и в кредит, главой 23 НК РФ не предусмотрены.

Печально, скажете вы. И будете правы! Вот, к примеру, на Западе, во многих странах предусмотрена государственная поддержка населения при приобретении имущества значительной стоимости. Вдаваться в подробности западных программ я сегодня не буду. Вот лишь небольшой пример: если гражданин приобретает новый автомобиль, то ему положены налоговые льготы в будущем.

И это абсолютно справедливо! Ведь приобрел то он автомобиль на свои кровно заработанные и честно задекларированные денежки, с которых, кстати, он честно и в срок уплатил налоги государству. А как у нас в стране зарабатываются большие деньги, и какие налоги платятся, вы и без меня прекрасно знайте.

Так что делайте выводы! Тут либо мы изменим мир, либо мир изменит нас.

А я новенький автомобиль купил

«Да я машину в автосалоне приобрел, кучу денег заплатил!» — скажете вы. И будете правы! Стоимость автомобиля, купленного в салоне, на порядок выше стоимости автомобиля купленного на вторичном рынке. Но, к сожалению, факт приобретения нового авто вам ничем не поможет. Налоговый кодекс и здесь не преклонен! Не платите НДС, значит и вернуть его нельзя.

А вот если мы организация, то …

Но не все так печально. Для тех, кто платит в бюджет налоги с продажи товаров или оказания услуг, т.е. является плательщиком того самого НДС, есть своя налоговая льгота.

Если автомобиль оформлен на юридическое лицо или индивидуального предпринимателя, грамотно оформлен и поставлен на учет, а также используется непосредственно в предпринимательской деятельности (о чем есть, соответственно, подтверждающие документы: топливные чеки, счет-фактуры, путевые листы или договора сдачи в наем и т.п.), то тогда возврат НДС вполне даже реален. Честное слово! Правда, вдаваться в тонкости процесса, я опять же не буду, потому что каждый случай по-своему уникален и достаточно сложен, это уже бухгалтерская работа.

Но прошу вас, не пугайтесь! Грамотный подход к делу, хороший юрист и бухгалтер и дело, как говориться, в шляпе. Правда бывают случаи что возместить НДС из бюджета юр.

лицу не получается, но это по большому счету вина самого лица, неграмотно оформленные документы, например. Налоговая будет придираться ко всему.

Так что дерзайте смело, ставьте автомобиль на баланс организации, если есть такая возможность, и возвращайте НДС, или скидку на налоги для этой же организации! Но это уже другая песня из бухгалтерского репертуара.

Ну и напоследок, это страшное слово…

Лизинговые отношения до сих пор кажутся нам с вами чем-то из разряда юридической казуистики. А зря! За рубежом лизинг уже давно в порядке вещей. Не знаем мы с вами нужных и полезных законов, а, следовательно, возможностей. Что очень плохо! Будем исправляться, и поэтому поговорим о лизинге автомобиля.

Если вам так необходимо купить автомобиль, а денег на покупку машины нет, можно воспользоваться услугами не только кредитных организаций, но и лизинговых компаний.

Компания по запросу клиента совершает подбор поставщика необходимой модели авто и выкупает ее. Затем сдает ее в аренду на определенных условиях своему клиенту.

Лизинговая компания свою часть денег получает не сразу, а по мере поступления выплат от клиента.

В соответствии с законом оказание лизинговых услуг является объектом налогообложения по НДС, что влечет за собой возможность получения вычетов. Ведь лизинг – это сдача в аренду только с последующим выкупом, лизинговая компания до исполнения договора остается собственником автомобиля, хотя есть варианты, когда машина ставиться на баланс покупателя.

И здесь, дорогие читатели моего блога, важно грамотно заключить договор лизинга. Честно, без хорошего юриста вам не обойтись! Имейте это в виду.

Юридически правильно заключенный договор, плюс подробные консультации в лизинговой компании, дадут вам исчерпывающую картину вашего взаимодействия с этой компанией и, в частности, схему возврата НДС.

И учтите, опять же это относится лишь к юридическим лицам и предпринимателям, которые занимаются деятельностью, облагаемой НДС, который, кстати, составляет 18%, физические лица с дохода платят лишь 13%.

Кроме того, при покупке автомобиля посредством лизинга можно легко решить проблемы, связанные с ремонтом, обслуживанием или прохождением технического осмотра, страхованием автомобиля, это может делать лизинговая компания. А также в случае автокатастроф или ДТП, поломок или неисправностей все вопросы и проблемы ложатся на лизингодателя.

Миф и реальность

Получается, что возврат НДС при покупке машины для личных целей – это миф, т.к. физическое лицо не платит НДС и, соответственно, не имеет право его вернуть. А вот юридические лица и ИП, являющиеся налогоплательщиками НДС, могут вернуть НДС с покупки автомобиля, если используют его непосредственно в предпринимательской деятельности.

Вот кажется и все. Ничего не бойтесь, юридически грамотно оформляйте сделку и все будет хорошо.

Источник: https://pokupkamashiny.ru/pokupka-avtomobilya/nds-s-pokupki-avtomobilya.html

Возврат 13 процентов с покупки автомобиля: можно ли получить налоговый вычет

Возврат ндс за покупку машины

В связи с постоянными изменениями в Налоговом законодательстве, все чаще возникает вопрос: а положен ли налоговый вычет при покупке машины?

Многие граждане РФ уже на собственном опыте увидели приятные возможности предоставления имущественных налоговых вычетов при приобретении недвижимости. Поэтому возврат 13 процентов с покупки автомобиля выглядит вполне логичным.

Машины являются дорогим товаром. Ситуацию усугубляет и то, что покупка большинства авто происходит на кредитные средства. Если бы можно было вернуть налог за покупку автомобиля, то эти дополнительные деньги стали бы хорошим подспорьем для оплаты взносов по кредиту.

Давайте разбираться:

  • в каких случаях полагается возврат 13% налога при покупке;
  • какие бывают налоговые вычеты;
  • как можно сэкономить при продаже;
  • и как НЕ следует экономить.

Кто может вернуть 13 процентов

Законом РФ предусматриваются льготы для указанных в законодательных документах категорий граждан. Один из таких вариантов сводится к возврату внесенного ранее налога от дохода, в размере 13%.

Вернуть деньги могут граждане, которые за время одного календарного года и платили государству НДФЛ, и несли какие-либо расходы. Возвращение 13 процентов будет осуществляться тем гражданам, которые потратили деньги на:

  • Покупку или строительство недвижимости;
  • Получение образования;
  • Лечебно-диагностические медицинские процедуры;
  • Благотворительность.

Подробнее про вычеты смотрите в этой статье. Все эти траты являются необходимыми для жизни, и поэтому по ним предусмотрены налоговые льготы. Приобретение автомобиля не входит в перечень предметов первой необходимости. Именно поэтому вернуть 13% от покупки машины не удастся.

Как можно сэкономить

Зато положены налоговые льготы не при покупке, а при продаже транспортных средств. Главное, знать все тонкости закона. Именно об этих секретах мы сейчас и поговорим.

Для кого-то, может, будет открытием, но налоги необходимо платить при получении любой прибыли. Если получил выгоду от продажи, будь добр, поделись с государством. Такой закон…

Из денег, вырученных при продаже машины, также необходимо заплатить 13% от полученной прибыли.

Немного о правилах и отчетности

Отчитаться о полученном доходе нужно до 30 апреля того года, который последует за датой получения оплаты. А заплатить подоходный налог нужно не позже 15 июля (через 2.5 месяца после отчета).

Пример. Гражданин Дизель Р.Н. продал свой микроавтобус в 2019 году. Теперь он должен оформить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2020 года. А если ему нужно заплатить налог, то Дизель должен уложиться в срок до 15 июля 2020 года.

Таковы правила. А теперь об исключениях.

Если автомобиль находился в собственности более 3 лет (36 месяцев), тогда нет необходимости не только платить 13-процентный налог, но и заполнять и, затем, передавать  декларацию в налоговую инспекцию.

Как рассчитать срок владения собственностью

Срок владения рассчитывается в разных случаях по-разному. Рассмотрим основные случаи, когда Вы становитесь собственником:

  1. Покупка. В этом случае срок владения будет считаться с момента покупки этого автомобиля.
  2. Наследство. Тогда началом владения будет считаться день смерти наследодателя.
  3. Подарок. Если Вы получаете машину в дар, то собственностью она станет со дня подписания договора дарения.

Как не платить налог при владении автомобилем меньше 36 месяцев? Если вы владели транспортным средством менее 3 лет, то при его продаже подача декларации 3-НДФЛ в период до 30 апреля и оплата 13% от суммы продажи обязательна. Как же можно сэкономить? А лучше вообще ничего не заплатить?

За что купил, за то продал

Это, конечно, самый идеальный вариант. Но, тем не менее, приличная экономия получается и при оплате налога с разницы цен автомобиля на момент продажи и покупки даже в том случае, если они не совпадают.

Этот метод еще называется «цена продажи минус цена покупки». Так можно поступить, если у вас сохранены оригиналы документов, подтверждающих сумму затрат на покупку этого транспортного средства.

В этом случае налог можно заплатить не со всей цены продажи, а с разницы между уровнем стоимости сделок. Тогда НДФЛ рассчитывается так: (цена продажи машины – цена её первоначальной покупки) * 13%.

Пример. Если Бардачков К.Р. приобрел машину  за 400 т.р., а продал за 500 т.р., налог будет рассчитан не с 500 т.р., а по формуле: (500 000-400 000) * 13% и составит не 65 000, а 13 000 рублей.

Но нужно иметь в виду, что расходы и доходы должны относиться к одному и тому же автомобилю. Именно в этом случае возможно использовать разницу между этими цифрами.

В случае, если авто было продано дешевле, чем приобретено, налог не оплачивается. Но декларацию 3-НДФЛ заполнять нужно, если авто было в собственности менее 3-х лет.

Если первоначальный договор купли-продажи не сохранился, необходимо взять в ГИБДД копию справки-счета. Это потребуется для подтверждения понесенных расходов.

Данный вариант экономии подходит только для автомобилей, которые были куплены, а не получены  в наследство или в дар.

Вы можете скачать образцы заполнения декларации 3-НДФЛ. По этой ссылке представлены примеры разных жизненных ситуаций, которые могут возникнуть при продаже автомобиля. И здесь же есть образцы заполненных бланков 3НДФЛ. Вам останется только подставить свои цифры и паспортные данные.

Использование стандартного вычета

Имущественный налоговый вычет для движимого имущества определен законом как 250 т.р. Именно с этой суммы налог не оплачивается. Это может служить подспорьем при получении машины в дар или в наследство. А еще в том случае, если не нашлось документов, которые подтверждают первоначальные затраты на покупку.

Если сумма продажи авто не превышает 250 тысяч рублей, налог в 13% не оплачивается. Например, если подаренную машину вы продали за 240 000, то используя стандартный вычет, никаких отчислений налогов производить не придется.

Важным является то, что имущественный налоговый вычет, равный 250 т.р., распространяется на все проданное имущество за год.

Пример. Вы продаете 3 подаренные машины по 300 т.р. Льготой в 250 000 руб. можно воспользоваться только 1 раз. Поэтому налог будет рассчитываться таким образом: (300 000*3 -250 000) * 13% = 84 500 рублей.

Поэтому совет: продавайте подаренные машины не больше одной в год!

Источник: https://nalog-prosto.ru/vozvrat-13-protsentov-s-pokupki-avtomobilya/

Помощь права
Добавить комментарий