Оплата штрафа по претензии какой счет

Юридические услуги :: ПРЕТЕНЗИЯ (об уплате штрафа за поставку некомплектной продукции и возмещении ее стоимости)

Оплата штрафа по претензии какой счет

_________________________________________

(полное наименование, почтовый адрес, ИНН

хозяйствующего субъекта, которому

адресована претензия, название

должности и Ф.И.О. руководителя)

от _____________________________________

(полное наименование, почтовый адрес, ИНН

хозяйствующего субъекта – заявителя

претензии, название должности

и Ф.И.О. руководителя)

Исх. N ___________

“__”________ ____ г.

ПРЕТЕНЗИЯ

(об уплате штрафа за поставку некомплектной

продукции и возмещении ее стоимости)

на сумму _____________ рублей

Скачать претензию в формате WORD_72.docx

В соответствии с условиями договора поставки N ______ от “___”__________ ____ г., ваша организация (поставщик) обязана поставлять нашей организации (покупателю) __________________ (наименование продукции).

Требования к комплектности ______________ (наименование продукции) определяются _____________________ (указать – ГОСТ ________, ОСТ ________, ТУ ________, п. ___ договора поставки, приложения к нему и т.п.).

По товарно-транспортной накладной N _ от “__”_____ ___ г. в наш адрес была поставлена партия __________________________ (наименование продукции).

Груз прибыл ______________________ (указать вид транспорта) в ______________ (вагоне, контейнере и т.п.

) за пломбами __________________________ (отправителя, перевозчика), которые _____________ (указать состояние пломб) в ________ (указать вид тары, упаковки, привести сведения о ее целостности).

Счет поставщика на оплату данной партии продукции нами оплачен полностью “___”__________ ____ г. (копия платежного поручения N __ от “___”__________ ____ г. прилагается).

При приемке данной партии продукции по качеству и комплектности было установлено, что часть изделий поставлена с нарушением указанных выше требований к комплектности.

Эти нарушения исключают возможность использования изделий по прямому назначению и проявляются в том, что ___________________ _____________ (изложить существо нарушений нормативных и (или) договорных требований к комплектности поставляемой продукции).

Всего при приемке обнаружено _______ шт. некомплектных изделий.

Указанные обстоятельства подтверждаются актом N ____ от “___”___________ ____ г., составленным с участием представителя ________________________ (наименование организации).

Таким образом, поставщик не исполнил свои обязательства о поставке комплектной продукции, предусмотренные п. ___ договора N _____ от “__”________ ____ г., и в соответствии с пп. __ договора, _________________ (ссылки на нормативные правовые акты), обязан возместить покупателю стоимость некомплектной продукции и уплатить штраф в размере ___% от стоимости указанной продукции.

Расчет суммы претензии:

Цена за единицу продукции _____________________________

Количество некомплектных единиц _______________________

Общая стоимость некомплектной продукции _______________

Сумма штрафа _______________________________________

Общая сумма претензии составляет ________________ рублей.

Договором поставки N ____ от “__”__________ ____ г. предусмотрен претензионный порядок урегулирования споров (п. __ договора). Срок для ответа на претензию установлен ___ календарных дней со дня ее отправки.

На основании изложенного, руководствуясь п. __ договора поставки N __ от “__”_______ ____ г., ст. __________, прошу в срок, установленный договором для ответа на претензию, добровольно перечислить сумму претензии __________ рублей на наш расчетный счет N ___________ в банке ___________________________ _____ (указать полные банковские реквизиты заявителя претензии).

В случае полного или частичного отказа в удовлетворении претензии в указанный срок наша организация будет вынуждена обратиться с иском в арбитражный суд в установленном порядке.

Приложения:

1. Копия договора поставки N __ от “__”_______ ___ г. – на ____ стр.;

2. Копия платежного поручения об оплате поставленной партии продукции N __ от “__”________ ____ г. – на ___ стр.;

3. Копия товарно-транспортной накладной от “__”______ ____ г. N __ – на __ стр.;

4. Акт N __ от “__”_________ ____ г. – на ___ стр.;

5. Другие доказательства по существу претензии.

“___”___________ ____ г.

Подпись

Печать

Скачать претензию в формате WORD_72.docx

По вопросам составления претензий, исковых заявлений, договоров, дополнительных соглашений, других документов рекомендуем, обратится к нашим юристам по тел. 8 (919) 722-05-32

Юридическое обслуживание организаций и физических лиц – www.mashenkof.ru

Претензия о задолженности по договору аренды

Претензия по договору купли-продажи мебели (возврат мебели)

ШАБЛОН ПРЕТЕНЗИИ

ПРЕТЕНЗИЯ на выплату страховой суммы по договору личного страхования

ПРЕТЕНЗИЯ к товару, поставленному в ассортименте, не полностью соответствующем указанному в договоре

ПРЕТЕНЗИЯ к договору строительного подряда (в связи с привлечением генподрядчиком третьей организации для устранения недостатков, допущенных субподрядчиком)

Претензия о восстановлении в должности

Претензия по договору купли-продажи (подряда) стекла

Претензия (купля-продажа чайника)

Претензия в связи с неудовлетворительным качеством коммунальных услуг

ПОНЯТИЕ ПРЕТЕНЗИИ (ПРЕТЕНЗИОННОГО ПИСЬМА)

БЛАНК ПРЕТЕНЗИИ

ПРЕТЕНЗИЯ о возврате денежных средств за не поставленный товар

Претензия (испорчена вещь в химчистке)

ПРЕТЕНЗИЯ владельцу автозаправочной станции о возмещении убытков, возникших из-за продажи физическому лицу некачественного бензина

в социальных сетях:

Источник: http://www.mashenkof.ru/levoe_menyu/obrazci_pretenziy/pretenziya__ob_uplate_shtrafa_za_postavku_nekomplektnoy_produkci/

Учет расчетов по претензиям на счете 76.2 (с примерами) в 2019 году

Оплата штрафа по претензии какой счет

> бухучет > Учет расчетов по претензиям на счете 76.2 (с примерами) в 2019 году

76 счет бухгалтерского учета «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» имеет несколько субсчетов, на каждом из которых происходит учет определенных операций. На субсчете 1 учитывается имущественное и личное страхование, подробно вопрос учета страхования на сч. 76.

1 был рассмотрен в этой статье. Субсчет 2 сч.76 предназначен для учета расчетов по претензиям, именно этот субсчет мы подробно разберем в статье ниже. Что учитывается на 2-м субсчете, как учитывается, какие проводки по расчетам по претензиям отражаются по счету 76.2.

Субсчет 2 «Расчеты по претензиям» – активный, это означает, что по дебету счета 76.2 происходит начисление сумм выставленных претензий поставщикам, подрядчикам и прочим кредиторам за нарушение условий договора, вследствие несоответствия качества товара принятым стандартам и в иных ситуациях. По кредиту 76.

2 отражаются суммы внесенных платежей по выставленным претензиям.  На счете 76.2  учитываются  признанные виновным лицом штрафы, пени, неустойки, или присужденные к погашению решением суда. Если плательщик не признает суммы претензий, то на счете 76.2 их учет вестись не может.  Бухгалтерский учет расчетов по претензиям ведется в  российской валюте.

Аналитический учет ведется по каждому дебитору и конкретной претензии.

Расчеты по претензиям

Счет 76.2 может корреспондировать со счетами 20, 23, 25, 10, 41, 50, 51, 91, 94 в зависимости от конкретной ситуации. Ниже рассмотрим ситуации, отражающие учет на счете 76.2 различных операций.

Предъявление претензии поставщику отражается проводкой Д76.2 К60 (10, 41, 20).

Суммы претензий, не признанных судом, списываются на « затратные»  счета проводкой Д20,23,25,26 К76.2 либо на издержки обращения или коммерческие расходы проводкой Д44 К76.2 в зависимости от особенностей деятельности организации и принятой учетной политики в целях бухгалтерского учета.

Оплата дебитором претензии отражается проводками Д50,51,52 К76.2.

Если претензия удовлетворена не полностью:

Пример:

Организация А выставила претензию поставщику электроэнергии вследствие нарушения условий договора на сумму 50000, но суд  удовлетворил иск частично и присудил заплатить фирме А лишь 20000. В этом случае в бухгалтерском учете фирмы А должны быть выполнены следующие проводки:

Д23 К76.02 на сумму 30000 – частично отнесена на затраты вспомогательных служб не возмещенная претензия .

Д76.02 К60.01 – отражена задолженность поставщика на сумму 20000.

Затем поставщик оплачивает на расчетный счет фирмы 20000. В бухгалтерском учете организации А будет сделана проводка Д51 К76.02 на 20000.

Если покупатель возвращает товар поставщику

Возврат товаров, материалов  осуществляется при условии, что они уже оплачены, проводкой   Д76.02 К10 (41).

Пример:

Допустим, фирма А вернула дизельное топливо поставщику, ранее оплатив его, так как оно не соответствовало требуемому качеству, на сумму 15000 без НДС. В бухгалтерском учете фирмы А будут выполнены следующие проводки:

Д76.2 К10.3 – 15000 – отражен возврат поставщику топлива.

При этом при возврате товара должен быть начислен НДС Д76.2 К68.2 – 2700.

Затем поставщик оплачивает  в кассу предприятия А сумму возвращенного товара – Д50.1 К76.2 – 17700.

Допустим, поставщик фирмы А вместо того, чтобы оплатить сумму задолженности 15000, поставил новое дизельное топливо хорошего качества на ту же сумму. В этом случае в бухгалтерском учете фирмы А будет сделана проводка Д10.3 К76.2 – 15000. В результате проведенных операций задолженность по претензии будет погашена.

Задолженность по возмещению материального ущерба отражается проводкой Д76.02  К94.

Пример:

Если транспортная компания осуществляла услуги по перевозке груза для фирмы А, в ходе которой часть товара была испорчена на сумму 35000, то на момент подачи претензии в транспортную компанию будет сделана проводка Д76.2 К94 на сумму 35000.

Д76.2 К91 – отражаются расчеты по санкциям (штрафам, пеням, неустойкам), подлежащих взысканию с поставщиков за несоблюдение условий договора.

Пример:

Организация А выставила неустойку транспортной компании за несвоевременную доставку рабочих на работу на сумму 80 000. В бухучете следует выполнить следующую проводку: Д76.2 К91.1 – 80 000.

Проводки по счету 76.2

Оцените качество статьи. Мы хотим стать лучше для вас:

Источник: http://buhland.ru/uchet-raschetov-po-pretenziyam-na-schete-76-2-s-primerami/

Как правильно отразить в бухгалтерском и налоговом учете претензии выставленные клиентом транспортно-экспедиторской организации? (Е. Кубиев, 27 августа 2013 г.)

Оплата штрафа по претензии какой счет

Е. Кубиев МВА, САР

Профессиональный бухгалтер РК,

Профессиональный бухгалтер РФ

член ПОБ «Палаты профессиональных бухгалтеров РК»

директор ТОО «Almer Int.Pro.»

КАК ПРАВИЛЬНО ОТРАЗИТЬ В БУХГАЛТЕРСКОМ И НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ ПРЕТЕНЗИИ ВЫСТАВЛЕННЫЕ КЛИЕНТОМ ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИТОРСКОЙ ОРГАНИЗАЦИИ?

ТОО является транспортно-экспедиторской компанией, занимается грузоперевозками по РК и за ее пределами. Во время транспортировки могут произойти различные ситуации (простой, задержка по времени, повреждение груза или упаковки и т. д.), по вине перевозчика или экспедитора.

Клиент, либо получатель груза выставляет претензионное письмо экспедитору, либо перевозчику.

Как отразить полученную претензию компании-перевозчику/экспедитору в бухгалтерском и налоговом учете? Какими документами нужно оформить, какими проводками и операциями провести данную операцию? Если это оговорено в договоре, то правомерна ли компания при экспедировании груза выставить встречную претензию перевозчику?

Положения ГК.

В соответствии со статьей 293 Гражданского кодекса неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законодательством или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Как указано в статье 295 Гражданского кодекса кредитор вправе требовать уплаты неустойки, определенной законодательством (законной неустойки), независимо от того, предусмотрена ли обязанность ее уплаты соглашением сторон.

Согласно статье 294 Гражданского кодекса соглашение о неустойке должно быть совершенно в письменной форме, независимо от формы основного обязательства. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность соглашения о неустойке.

В статье 296 Гражданского кодекса указано, что размер неустойки определяется в твердой денежной массе или в процентах к сумме неисполненного либо ненадлежащего исполненного обязательства.

Как видно, ваш клиент, выставляя претензию, требует возместить ему неустойку.

Выводы. Таким образом, основным документом, которым будет оформляться неустойка на основании претензии клиента – это соглашение к договору между вами и вашим клиентом, в котором должна быть указана сумма неустойки. Кроме того, клиент может выставить счет для оплаты неустойки. Более никаких документов (акта, счета-фактуры на неустойку не требуется).

Бухучет. В соответствии с методом начисления и требованиями законодательства РК о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и международных стандартов финансовой отчетности при уплате неустойки (штрафов, пени) предприятие несет убытки, которые должны быть признаны сразу.

Согласно Типовому плану счетов бухгалтерского учета, утвержденных приказом Министра финансов РК, расходы по уплате штрафов, пени, неустойки за нарушение условий договора учитываются на счете 7470 «Прочие расходы».

Таким образом, начисление неустойки по условиям договора должно быть отражено на основании соглашения бухгалтерской записью:

Дебет 7470 Кредит 3390 «Прочая кредиторская задолженность».

Уплата неустойки:

Дебет 3390 Кредит 1010, 1030.

Положения НК. В соответствии с пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса вычету подлежат присужденные или признанные штрафы, пени, неустойки, если иное не установлено статьями 103, 115 Налогового кодекса.

Согласно подпункту 2 пункта 1 статьи 103 Налогового кодекса неустойка (штраф, пеня) по договору кредита (займа) между взаимосвязанными сторонами признается вознаграждением, и относится на вычет в составе расходов по вознаграждению.

Как указано в подпункте 5 статьи 115 Налогового кодекса вычету не подлежат неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет за исключением неустоек (штрафов, пени), подлежащих внесению (внесенные) в бюджет по договорам о государственных закупках.

Таким образом, неустойка, признанная на основании заключенного в письменной форме соглашения по договору на оказание транспортно-экспедиторских услуг, подлежит вычету.

В соответствии с подпунктом 2 пункта 17 Правил составления налоговой отчетности (декларации) по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00), утвержденных постановлением Правительства РК, в строке 100.00.010 указывается общая сумма расходов по неустойке (штрафам, пени), относимая на вычеты в соответствии с пунктом 6 статьи 100 Налогового кодекса.

Источник: https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31436477

Пени и штрафы по хоздоговорам: бухучет и налогообложение у получателя

Оплата штрафа по претензии какой счет

Согласно ст. 330 ГК РФ неустойка (штраф, пеня, иные санкции за нарушение договорных обязательств) это установленная в договоре или определенная законом сумма, которую сторона договора (должник), допустившая нарушение условий договора, не исполнившая договор или исполнившая его ненадлежащим образом, например, просрочившая исполнение, обязана уплатить другой стороне договора (кредитору).

Соглашение о неустойке должно быть оформлено в письменной форме, несоблюдение этого правила влечет недействительность неустойки.

Одним из распространенных вариантов неустойки по договорам являются пени. Как правило, размер пеней по договору устанавливается в процентах за день просрочки платежа (например, 1/300 ставки ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки).

Штрафы, пени, неустойки за нарушение условий хозяйственных договоров в бухгалтерском учете относятся к прочим доходам, признаются в бухгалтерском учете в суммах, признанных должником или присужденных судом (п. 8, п.10.2 ПБУ 9/99 «Доходы организации»). Санкции признаются доходом в учете у получающей стороны в отчетном периоде, в котором судом вынесено решение или они признаны должником.

Согласно п. 10.2 и п. 16 ПБУ 9/99 указанные штрафные санкции принимаются к бухгалтерскому учету в суммах, присужденных судом или признанных должником в том отчетном периоде, в котором они признаны должником или судом вынесено решение об их взыскании.

Иными словами, суммы предъявленных претензий, не признанные должником, к учету не принимаются.

Это согласуется с требованием пункта 6 ПБУ 1/2008 к учетной политике организации — обеспечивать «большую готовность к признанию в бухгалтерском учете расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов, не допуская создания скрытых резервов (требование осмотрительности)».

Пунктом 76 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтер отчетности (Приказ Минфина РФ от 29.07.

1998 N 34н) штрафы, пени и неустойки, признанные должником или по которым получены решения суда об их взыскании, относятся на финансовые результаты у коммерческой организации и до их уплаты отражаются в бухгалтерском балансе плательщика по статьям кредиторов (Письмо Минфина России от 23.08.2013 N 07-01-06/34558).

Пример. Договором предусмотрено начисление пеней за несвоевременное погашение задолженности. Контрагент-покупатель допустил просрочку оплаты.

Организация-поставщик выставила претензию на сумму пеней. Контрагент-покупатель признал претензию организации, предоставил гарантийное письмо — согласие на уплату суммы пеней, через месяц уплатил пени.

Данные операции отражаются в учете следующим образом:

  • На дату выставления претензии записи в бухучете не производятся.
  • Бухгалтерские проводки по учету пеней на дату признания должником претензии (дату гарантийного письма):

Дебет 76, субсчет «Расчеты по претензиям» Кредит 91, субсчет «Прочие доходы»

— сумма предъявленных контрагенту пеней признана в составе прочих доходов и до момента ее уплаты отражена в составе дебиторской задолженности контрагента-покупателя.

Дебет 51 Кредит 76, субсчет «Расчеты по претензиям»

  • — дебиторская задолженность по пеням контрагента-покупателя погашена.
  • Для целей исчисления налога на прибыль санкции за нарушение договорных обязательств, признанные должником добровольно или подлежащие уплате должником на основании решения суда, вступившего в законную силу, учитываются в составе внереализационных доходов организации (п. 3 ст. 250 НК РФ).

    На основании ст. 317 НК РФ, пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ, при методе начисления дата получения дохода в виде санкций за нарушение договорных обязательств является дата признания их должником либо дата вступления в законную силу решения суда.

    Аналогичные разъяснения содержатся в письме Минфина РФ от 25.08.2017 N 03-03-07/54554.

    Другими словами, если судом принято решение о выплате организации неустойки, то у налогоплательщика обязанность по начислению внереализационного дохода в части установленной судом суммы неустойки возникает на дату вступления в силу решения суда.

    По присужденным судом пеням, точная сумма которых еще не понятна (т.е. пени, которые ответчику исчисляются со дня принятия решения судом до момента исполнения решения) правила признания в пп. 4 п. 4 ст. 271 НК РФ не установлены.

    Для этой ситуации Минфин РФ разъяснил, что такие доходы признаются по общим принципам признания доходов при методе начисления.

    То есть, доходы в виде суммы пеней со дня принятия судом решения до момента фактического погашения долга, подлежащие уплате на основании данного решения суда, учитываются для целей налогообложения прибыли на конец соответствующего отчетного периода (налогового периода) или на дату фактического погашения долга — в зависимости от того, какое событие произошло ранее (смотрите письмо Минфина РФ от 15.01.2018 N 03-03-06/1/1026).

    Если же должник готов признать санкции по хоздоговору без обращения в суд, то дата признания внереализационного дохода у получающей стороны определяется по дате документа, свидетельствующего о согласии уплатить сумму санкций. Форма такого документа произвольна.

    К ним можно отнести, например, двусторонний акт, подписанный сторонами, соглашение о расторжении договора, акт сверки, письмо должника, подтверждающее факт признания должником нарушения обязательства и позволяющий определить размер признанной суммы (смотрите, например, пункт 3 письма Минфина РФ от 10.11.2017 г. N 03-03-06/2/74188).

    Кроме того, обстоятельством, свидетельствующим о признании должником обязанности уплатить пени, является также фактическая уплата их кредитору (письмо Минфина РФ от 19.02.2016 N 03-03-06/1/9336).

    Если при невыполнении контрагентом договорных обязательств организация не предпринимала мер по истребованию предусмотренной договором неустойки, а контрагент не совершает никаких действий по ее признанию, то внереализационный доход не возникает.

    Наступление определенных договором обязательств, являющихся основанием для предъявления должнику претензии или подачи иска в суд, само по себе не приводит к образованию дохода, учитываемого на основании пункта 3 ст. 250 НК РФ (письмо Минфина РФ от 16.08.2010 N 03-07-11/356).

    Если для налога на прибыль все санкции, которые признал должник или присудил суд организация обязана включить в налоговую базу по строке внереализационные доходы, то для целей исчисления налоговой базы по НДС, есть санкции, которые не признаются объектом налогообложения НДС.

    С учетом этого можно выделить два основных типа санкций:

    • санкции, уплаченные покупателю продавцом за нарушение условий договора.
    • санкции, уплаченные продавцу покупателем за нарушение условий договора

    С первым типом санкций все более или менее однозначно: денежные средства, полученные покупателем от продавца за ненадлежащее исполнение продавцом договорных обязательств, НДС не облагаются, так как не связаны с реализацией (см. письмо Минфина России от 12.04.2013 N 03-07-11/12363).

    Санкции в виде выплаты компенсации продавцу за досрочное расторжения договора также не облагаются НДС (Письмо Минфина РФ от 19.10.2016 N 03-07-11/60859).

    Аналогичные разъяснения даны Минфином РФ в отношении включения в налоговую базу по НДС денежных средств, полученных продавцом товаров от их покупателя в качестве компенсации убытков, понесенных продавцом из-за отказа покупателя принимать и оплачивать товары.

    Такие суммы также не облагаются НДС, так как не связаны с оплатой реализованных товаров, работ услуг (Письмо Минфина РФ от 28.07.2010 N 03-07-11/315).

    В отношение налоговой базы по НДС по второму типу санкций (когда продавец получает выплату санкций от покупателя) не все так однозначно.

    На сегодняшний день позиция официальных органов сводится к тому, что суммы полученные продавцом товаров, работ, услуг в виде штрафных санкций по договорам не подлежат обложению НДС при условии, что такие санкции по факту не являются элементами ценообразования предусматривающему оплату товаров (работ, услуг).

    Если полученные продавцом от покупателя суммы, предусмотренные условиями договоров в виде неустойки (штрафа, пени), по существу не являются неустойкой (штрафом, пеней), обеспечивающей исполнение обязательств, а фактически относятся к элементу ценообразования, предусматривающему оплату товаров (работ, услуг), то такие суммы включаются в налоговую базу по НДС на основании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, как суммы связанные с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).

    Эта точка зрения изложена в письме Минфина РФ от 04.03.2013 N 03-07-15/6333, это письмо доведено до нижестоящих налоговых органов и размещено на сайте www.nalog.

    ru в разделе «Разъяснения ФНС, обязательные для применения налоговыми органами».

    Таким образом, чтобы исключить риски доначисления НДС по штрафным санкциям, налогоплательщику нужно отличать «просто санкции» от «элементов ценообразования», оформленных как штрафные санкции.

    Неустойка за просрочку оплаты — это обеспечение своевременности платежей по договору, не затрагивающая ценообразование.

    Пример неустойки, обеспечивающей исполнение обязательств:

    •  неустойка за просрочку исполнения обязательств, полученная продавцом от покупателя по договору. Вывод, что такие суммы не связаны с оплатой товаров (работ, услуг) в понимании пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ, а потому не подлежат включению в налоговую базу по НДС, основан на постановлении Президиума ВАС РФ от 05.02.2008 N 11144/07, данное мнение поддержали Минфин и ФНС.

    Пример неустойки как элемента ценообразования:

    •  суммы штрафа за простой, сверхнормативную погрузку или разгрузку, транспортного средства, полученные налогоплательщиком, оказывающим услуги по перевозке грузов. Такое мнение выражено Минфином РФ от 01.04.2014 N 03-08-05/14440 «О включении суммы штрафа за простой, предусмотренный условиями договора, в налоговую базу по НДС».

    Источник: https://pravovest-audit.ru/nashi-statii-nalogi-i-buhuchet/peni-i-shtrafy-po-hozdogovoram-buhuchet-i-nalogooblozhenie-u-poluchatelya/

    Новости

    Оплата штрафа по претензии какой счет

    25.10.2018 Уважаемые собственники. Согласно п.9.2 протокола ГЗК получена претензия ДГИ на сумму 143 655 921 руб.

    В течение нескольких месяцев мы в буквальном смысле слова бились за каждый квадратный метр, зафиксированный в акте осмотра объекта Госинспекцией и в итоге нам удалось получить минимально возможную сумму штрафа. Для сравнения сумма, указанная в претензии к ООО «Универсалстрой» в 2015 г.

    составляла 123 020 292 руб., при том, что основной показатель в формуле – кадастровая стоимость участка – выросла за эти годы в 4,5 раза. Проделана огромная работа и получен отличный результат. Для сравнения – ставка соседей из «Loft17» будет существенно выше.

    Фактическая полезная площадь наших строений (по свидетельствам) составляет 18822,9 кв.м. Размер штрафа на 1 квадратный метр площади составляет 7632 р., каждый собственник может сделать рассчитать свою долю в общей сумме штрафных санкций.

    Но мы понимаем, подобный расчет неприменим, т.к. мы вынужденно столкнемся с неплательщиками, в первую очередь из-за наличия среди собственников компаний – банкротов. Поэтому мы предлагаем разбить оплату штрафа на в 2 этапа:

    Первый этап –платим «ЗА СЕБЯ». Расчет по формуле: 7632 руб. х площадь по свидетельству.

    Только после того, как первый этап завершится, мы сможем точно определить размер «недоимки» и оценить наши перспективы. Если мы соберем несоизмеримо мало, например, 50, 60 и даже 70%, мы соберем общее собрание, посмотрим в глаза друг другу и примем решение – шансов нет, пусть сносят! Или перейдем ко второму этапу – собираем деньги«ЗА ТОГО ПАРНЯ».
    Здесь может быть несколько вариантов: добровольное решение собственников разделить сумму недоимки на всех или только на желающих, взять кредит в банке под уплату штрафа, оформить заем у физического или юридического лица – собственника помещений в нашем объекте.  Оформление таких займов будет происходить с участием юристов с намерением дальнейшего взыскания через суд с неплательщика данных сумм, а также процентов за пользование чужими деньгами.
    Наш прогноз: «недоимка» составит порядка 20% от суммы штрафа.
    Как будет в реальности – скоро узнаем. Как(кому) технически оплачивать штраф?
    ТСН открывает специальный целевой счет в Сбербанке для сбора денег под конкретную претензию с конкретным регистрационным номером и датой. Счет имеет только 2 варианта расходования средств: оплата полной суммы по реквизитам, указанным в претензии, или возврат плательщикам в случае, если решение общего собрания будет таковым.
    Поскольку обязательства будут считаться исполненными только в случае уплаты ПОЛНОЙ суммы, отправка денег в ДГИ будет единовременной и однократной. Почему каждый собственник не платит напрямую в ДГИ?
    Как показывает опыт наших коллег по несчастью из «Loft Garden», подобная схема приведет к задержке зачисления общей суммы штрафа в ДГИ. У коллег было всего 5 платежей, им их зачисляли около года. Кроме того, суммы, оплаченные напрямую в ДГИ Вы никогда не вернете. В случае вынесения судом решения о сносе, нам выставят еще счета за сам физический снос и благоустройство территории, которые превысят суммы штрафа. Какой срок оплаты?
    Срок согласно протоколу ГЗК – 30 дней с момента получения претензии, т.е. до 23 ноября 2018 г. Просим оплатить в течении 2х недель, с момента получения платежки, обстановка вокруг объекта крайне напряженная. Существует угроза отмены решения ГЗК, в случае если штраф не будет оплачен в 2018 г. Заплатили штраф – что дальше?  Когда выйдем из 819ПП?

    После оплаты полной суммы штрафа и положительного решения судебных экспертиз. Апрель-май 2019 года – срок вполне реальный.

    Как взимать «недоимку» с неплательщиков в будущем?
    Мы тщательно прорабатываем с юристами все легальные схемы получения задолженности по штрафу, а также прочим расходам, понесенным собственниками по статьям, прописанным в Протоколе ГЗК (экспертизы, АГР, пожарка и т.д.). Будем судиться, использовать ресурсы УК.- подробнее на собрании 28 октября

    Претензия ДГИ находится по ссылкам: лист1, лист2.

    Ссылка «Расчет штрафа по строениям». Важное дополнение!

    Общая фактическая площадь помещений, участвующая в расчете штрафных санкций на 1 квадратный метр, включает в себя помещение, принадлежащее АО «Арбита» площадью 70,1 кв.м, в котором расположена наша котельная.

    Мы считаем необходимым выделить этот объект отдельно в решении общего собрания, чтобы в будущих битвах за стратегический объект было четко зафиксировано: собственники помещений комплекса взяли на себя расходы по легализации и оплате штрафа за конкретный объект недвижимости. Назад

    Источник: http://loft.msk.ru/news/36

    Штраф по договору : Налоговый и бухгалтерский учет

    Оплата штрафа по претензии какой счет

    Привет.

    Мы ищем таланты:

    • Тебе интересен форум? Ты хочешь зарегистрироваться? Ты хочешь участвовать и развивать форум вместе с друзьями на форуме?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

    Мы ищем таланты, которые помогут вместе развить форум.Что взамен:

    • Ты сможешь получить приглашение для регистрации на форуме
    • Радость общения с друзьями и коллегами
    • Совместное развитие в своей профессии

    Как? Об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/ – Да, регистрация у нас непростая, зато полезная и интересная

    Вопросы бухгалтерского и налогового учета, проблемы, решения. Финансовая отчетность. Управленческий учет и отчетность.

    Irina BT » 05 май 2009, 12:52

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить:
    по договору мы оказываем услуги, но за невыполнение в срок предусмотрен штраф.

    Я выставила счет-фактуру и акт выполненных работ на всю сумму по договору. Бухгалтер заказщика настаивает, чтобы я уменьшила сумму счета и акт выполненных работ на сумму штрафа. Рассудите нас…

    Я думаю, заказшик должен нам выставить счет на сумму штрафа и тогда все будет ОК.

    Irina BT——- Сообщения: 6Зарегистрирован: 22 апр 2009, 17:14Блог имени Irina BTАктивность участника

    Мабуба » 05 май 2009, 13:00

    Irina BT писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить:
    по договору мы оказываем услуги, но за невыполнение в срок предусмотрен штраф.

    Я выставила счет-фактуру и акт выполненных работ на всю сумму по договору. Бухгалтер заказщика настаивает, чтобы я уменьшила сумму счета и акт выполненных работ на сумму штрафа. Рассудите нас…

    Я думаю, заказшик должен нам выставить счет на сумму штрафа и тогда все будет ОК.

    Вы правы.
    Мабуба——- Сообщения: 3753Зарегистрирован: 27 фев 2009, 14:13Откуда: АлматыПрофессия: БухгалтерБлог имени МабубаАктивность участника

    lashamova » 05 май 2009, 13:03

    lenaivan1986 писал(а):

    Irina BT писал(а):Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как поступить:
    по договору мы оказываем услуги, но за невыполнение в срок предусмотрен штраф.

    Я выставила счет-фактуру и акт выполненных работ на всю сумму по договору. Бухгалтер заказщика настаивает, чтобы я уменьшила сумму счета и акт выполненных работ на сумму штрафа. Рассудите нас…

    Я думаю, заказшик должен нам выставить счет на сумму штрафа и тогда все будет ОК.

    Вы правы.+1

    Если иначе-ни у Вас договор не закроется, ни у заказчика. Без его счета-фак Вы же никак у себя на вычеты не поставите и не проведёте.

    lashamova——- Сообщения: 129Зарегистрирован: 09 янв 2009, 10:24Блог имени lashamovaАктивность участника

    Балжан76 » 04 фев 2010, 12:40

    Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Tanyshencia » 04 фев 2010, 15:25

    Балжан76 писал(а):Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Дт 1210 Кт 6010 178571 тенге – Доход от реализации Дт 1210 Кт 3130 21429 тенге – начислен НДСДт 7210 Кт 1210 20000 тенге – начислена неустойка

    Дт 1030 Кт 1210 180000 тенге – оплата за товар

    Tanyshencia——- Сообщения: 248Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31Откуда: КарагандаБлог имени TanyshenciaАктивность участника

    Балжан76 » 04 фев 2010, 15:32

    Tanyshencia писал(а):

    Балжан76 писал(а):Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Дт 1210 Кт 6010 178571 тенге – Доход от реализации Дт 1210 Кт 3130 21429 тенге – начислен НДСДт 7210 Кт 1210 20000 тенге – начислена неустойка

    Дт 1030 Кт 1210 180000 тенге – оплата за товар

    спасибо большое Tanyshencia, подскажите а на неустойку наши покупатели должны мне выставить сч ф или нет

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Балжан76 » 04 фев 2010, 16:13

    Балжан76 писал(а):Tanyshencia писал(а):

    Балжан76 писал(а):Здравствуйте! наше ТОО занимается реализацие товара. Мы выписали сч ф и отгрузили товар на 200 000 тенге, но по договору если товар поступает к покуателю позже оговоренного срока, то мы плати неустойку, в результате нам оплатили на 20 000 меньше.Как правильно отразить в учете неустойку?

    Дт 1210 Кт 6010 178571 тенге – Доход от реализации Дт 1210 Кт 3130 21429 тенге – начислен НДСДт 7210 Кт 1210 20000 тенге – начислена неустойка

    Дт 1030 Кт 1210 180000 тенге – оплата за товар

    спасибо большое Tanyshencia, подскажите а на неустойку наши покупатели должны мне выставить сч ф или нет

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Tanyshencia » 04 фев 2010, 17:47

    Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Tanyshencia——- Сообщения: 248Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31Откуда: КарагандаБлог имени TanyshenciaАктивность участника

    Балжан76 » 05 фев 2010, 09:25

    Tanyshencia писал(а):Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Дело в том, что письмо-претензию нам выставили, а сч ф бухгалтер отказывается выставить ссылаясь на пп1, п1, ст 230 НК, она считает, что неустойка не подпадает ни под одно из определений ст 230, поэтому сч ф не выписывается и в декларации не отражается. Как быть?

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Tanyshencia » 05 фев 2010, 10:19

    Балжан76 писал(а):

    Tanyshencia писал(а):Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Дело в том, что письмо-претензию нам выставили, а сч ф бухгалтер отказывается выставить ссылаясь на пп1, п1, ст 230 НК, она считает, что неустойка не подпадает ни под одно из определений ст 230, поэтому сч ф не выписывается и в декларации не отражается. Как быть?

    Не соглашается выписывать счет-фактуру, тогда пусть предоставят расчет неустойки, завизированный главбухом и руководителем, и заверенный печатью. Думаю, этого будет достаточно.

    Tanyshencia——- Сообщения: 248Зарегистрирован: 21 май 2009, 21:31Откуда: КарагандаБлог имени TanyshenciaАктивность участника

    Балжан76 » 05 фев 2010, 10:32

    Tanyshencia писал(а):Балжан76 писал(а):

    Tanyshencia писал(а):Балжан76, покупатели должны были предоставить Вашему предприятию письмо-претензию, расчет неустойки и счет-фактуру на сумму неустойки.

    Дело в том, что письмо-претензию нам выставили, а сч ф бухгалтер отказывается выставить ссылаясь на пп1, п1, ст 230 НК, она считает, что неустойка не подпадает ни под одно из определений ст 230, поэтому сч ф не выписывается и в декларации не отражается. Как быть?

    Не соглашается выписывать счет-фактуру, тогда пусть предоставят расчет неустойки, завизированный главбухом и руководителем, и заверенный печатью. Думаю, этого будет достаточно.

    У нас претензия с расчетом неустойки, заверенная подписью директора. Спасибо большое вы меня очень выручили.

    Балжан76——- Сообщения: 240Зарегистрирован: 08 сен 2009, 14:11Блог имени Балжан76Активность участника

    Светик 78 » 27 май 2013, 17:27

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, какие проводки сделать по претензии , и как правильно оформить в 1 С выставленную нам претензию( Письмо) от Заказчика(коммерческая организация) по услугам(охрана), просто бух справкой или есть документ. Пробовали уменьшить сумму от реализации , Заказчик так не хочет. Заранее спасибо.

    Светик 78——- Сообщения: 114Зарегистрирован: 14 окт 2009, 16:36Откуда: АктобеПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени Светик 78Активность участника

    Светик 78 » 27 май 2013, 17:46

    Заказчик написал письмо, что согласно договора о возмещении материального ущерба они путем взаимозачета удерживают у нас сумму претензии( мы охраняли их объекты, произошла кража).

    Светик 78——- Сообщения: 114Зарегистрирован: 14 окт 2009, 16:36Откуда: АктобеПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени Светик 78Активность участника

    Евгения_Евгения » 27 май 2013, 17:54

    Составляйте акт, пишите ответ на претензию, пусть они вам дают доки на эту претензию и далее можно взаимозачетом учесть сумму

    Евгения_Евгения
     Сообщения: 6395Зарегистрирован: 17 ноя 2009, 11:33Откуда: АлматыПрофессия: Главный бухгалтерБлог имени Евгения_ЕвгенияАктивность участника

    Привет.

    Мы ищем таланты:

    • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
    • Тебе интересно в твоей профессии?
    • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

    Мы ищем таланты, которые помогут развить форум.Что взамен:

    • Получить приглашение на форум
    • Радость общения
    • Совместное развитие

    Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

    Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 31

    Источник: http://bb.f2.kz/ru/uchet/shtraf-po-dogovoru-t1766.html

    Помощь права
    Добавить комментарий