Может ли ип сам себе платить заработную плату

Начисление зарплаты, уплата фиксированных взносов ИП в 2019 году

Может ли ип сам себе платить заработную плату

Начисление зарплаты работнику в 2019 году оговаривается в начале трудовой деятельности и описывается в трудовом соглашении. Каждый ИП обязуется совершать оплаты два раза в месяц с одинаковой периодичностью: аванс (составляет сорок или пятьдесят процентов) и основную зарплату (составляет шестьдесят или пятьдесят процентов).

Перед отпуском оплата должна совершаться ранее положенного срока, за 3 дня до начала отпускных дней. Сотрудник не вправе начислить зарплату самому себе, этим должен заниматься специально созданный бухгалтерский отдел, за правильность функционирования которого отвечает ИП. Рассчитать оплату необходимо по той системе, на которую соглашался сотрудник, когда вступал в свою должность.

Существует два способа выдачи заработной платы:

  • наличный расчет;
  • безналичный расчет.

Для каждого из способов законодательством были разработаны специальные стандарты и требования. При выдаче наличных средств ИП не обязан вести ордер по кассе, а также применять кассовую дисциплину. Деньги могут выдаваться лично от предпринимателя, а могут изыматься с кассы организации. В бухгалтерском учете зарплата берется со специального фонда и относится к расходам компании. Начисление оплаты ведется через специальный документ – расчетный лист, который является доказательством того, что сотрудник себе заработал денежные средства определенного количества и получил их лично в руки.

Каждый человек должен поставить свою подпись, чтобы рассчитать денежное вознаграждение. Перед выдачей средств кассир должен запросить документ, который будет служить средством идентификации личности. Расчетный лист имеет свойства индивидуального документа, поэтому составляется каждой организаций по своему усмотрению, хотя и имеет общие требования к оформлению.

Обратите внимание! Если у индивидуального предпринимателя есть патент (он работает по патентному налоговому режиму), тогда он освобождается от определенной налоговой нагрузки и отчислений.

Ставки отчислений с заработной платы в 2019 году

Все предприниматели должны знать, какие отчисления совершать с зарплаты своих сотрудников.

Каждый год ставки меняются, поэтому необходимо обязательно следить за всеми изменениями, чтобы правильно выдавать денежные средства своему работнику.

Тариф в тридцать процентов был установлен в 2018 году, сумма денежных средств распределится следующим образом:

  • отчисления в пенсионный фонд – 22%;
  • взносы в фонд страхования в социальной сфере – почти 3%;
  • отчисления в фонд Российской Федерации медицинского обязательного страхования – около 5%.

В новом году будет действовать новое правило – предельная величина базы, которая во многом зависит от уровня минимальной платы трудовой деятельности. Это правило необходимо применить при отчислении с зарплаты взносов в фонд пенсионный.

Если заработная плата не превышает определенной базы, тогда отчисления будут изыматься в размере десяти процентов. А оплата социального страхования производится только в том случае, если заработная плата превышает определенную базу.

ФФОМС являются обязательными, поэтому изымаются даже при минимальной оплате труда. Для того, чтобы знать, какого размера выплаты должны совершаться, необходимо вести учетные данные по выплатам каждому работнику, так как ставка ФФОМС для каждого гражданина разная. Такую карточку учета может разработать бухгалтер на предприятии, но можно себе скачать уже готовый пример формы документа.

Дополнительные тарифы используются на тех предприятиях, на которых сотрудники вынуждены работать в опасных или вредных для здоровья условиях. Другие тарифы отчислений действуют и в сфере пенсионного обеспечения, и в социальном страховании.

Фиксированные отчисления страхового характера в обязательном порядке должны начисляться вместе с заработной платой, в последний календарный день отчетного периода.

Выплаты в фонд пенсионного обеспечения совершаются одной квитанцией, в следующем году не планируется каких-либо изменений в данной сфере.

В момент выдачи аванса выплата налога на доходы физического лица не должна осуществляться, ее нужно совершать при выплате основной оплаты трудовой деятельности.

День выплаты данного налога зависит также от способа выплаты заработной платы: наличным или безналичным способом.

Обязательные выплаты ИП

Несмотря на то, что ИП, которые работают по патентной системе налогообложения, освобождены от множества выплат, они должны в обязательном порядке совершать отчисления в таких направлениях:

  • государственный фонд пенсионный (ПФР);
  • фонд обязательного страхования медицинского (ФФМС).

Эти требования регулируются законом Российской Федерации и не подлежат изменениям без основательных причин. Процентные ставки выплат являются фиксированными и регулируются законодательством в 2019 году.

ИП обязаны совершать выплаты по данным направлениям, как за самого себя, так и за своих подчиненных. Себе вносятся выплаты и в социальный страховой фонд.

В 2019 году предприниматели должны совершать отчисления в независимости от того, ведут ли они активную экономическую деятельность или нет.

Даже если компания не функционирует по факту, законодательно оно продолжает существовать, значит и обязанности по взносам не снимаются.

Взносы, отчисляемые за себя, являются фиксированными, поэтому проценты индивидуального предпринимателя всем известны заранее, рассчитать их можно, взяв за основу предполагаемый годовой доход в 2019 году. ИП самому себе выплачивает денежные средства в пенсионный фонд, чтобы при выходе на пенсию иметь определенный уровень выплат.

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) влияет практически на все процентные отчисления, поэтому и пенсионные взносы в 2019 году будут зависеть именно от этого показателя.

Чтобы рассчитать любой страховой взнос, необходимо знать уровень минимальной оплаты труда, который каждый год меняется.

  Для расчетов страховых взносов за основу в 2019 году нужно брать сумму в 7500 рублей установленную в качестве МРОТ на начало 2019 года

Способы оплаты пенсионных взносов

В 2019 году всем доступно два способа внесения оплаты в пенсионный фонд Российской Федерации. Первый способом более трудоемкий, но совсем несложный. ИП может вручную рассчитать взносы самому себе и своим подчиненным или поручить это бухгалтерскому отделу предприятия. Для этого понадобиться:

  • выяснить фиксированный уровень минимальной оплаты трудовой деятельности (МРОТ);
  • узнать действующие тарифы;
  • оформить необходимые бланки, внести точные данные;
  • совершить самостоятельно оплату.

Расчеты необходимо проводить только по новым тарифам, которые установило государство.

Второй способ более простой, он не займет много времени. Можно просто обратиться в пенсионный фонд и запросить квитанцию на уплату налогов, рассчитанную для определенного предприятия.

Такую процедуру необходимо проводить всего один раз в год, то есть один взнос будет покрывать все годовые отчисления.

Пользуясь таким способом, предприниматель может упростить жизнь и самому себе, и своим подчиненным.

Какие лица будут освобождены от выплат

Государством предусмотрены определенные льготы, которые распространяются на ип с конкретными социальными статусами. Плательщик освобождается от взносов в пенсионный фонд Российской Федерации в таких случаях:

  • призыв на военную службу, в период которого лицо находится в условиях особого режима;
  • время по воспитанию ребенка;
  • время, которое лицо проводит за уходом инвалида или человека, возраст которого превышает восемьдесят лет;
  • время провождения кого-либо из супругов за границей в целях налаживания дипломатических отношений.

Государством предусмотрено полтора года освобождения от налогов при уходе за одним ребенком. Общий срок воспитания нескольких или более детей не должен превышать четыре с половиной года в общей сложности.

Сроки выплат фиксированных взносов

Фиксированные взносы ИП выплачивает сам себе, поэтому каких-либо конкретных требований государством не предусмотрело. Для предпринимателя существуют только крайние сроки выплат, по истечению которых государством будет наложен штраф за несоблюдение налоговых обязательств.

Не позднее последнего дня текущего года должны вноситься следующие фиксированные взносы индивидуального предпринимателя:

  • выплаты в фонд Российской Федерации пенсионный (ПФР);
  • выплаты в фонд Российской Федерации по медицинскому страхованию обязательного порядка (ФФОМС).

Данные правила позволяют работодателям самостоятельно выбирать время для уплаты взносов, что в разы упрощает процедуру. Предприниматель может выбрать самое подходящее время для выплат, исходя из своего финансового положения и собственного графика.

Проще всего совершить единую оплату по всем направлениям за весь год, это сэкономит время и силы. Всего существует три способа оплаты денежных средств в социальные и страховые фонды:

  • один раз в год;
  • один раз в месяц;
  • один раз в квартал.

Обратите внимание!!! Части взносов предпринимателя могут быть неодинаковыми, работодатель вправе самостоятельно выбирать, какую сумму оплатить в этом или следующем месяце. Единственное требование – это не прострочить оплату!

  • ipmaster
  • Распечатать

Источник: https://ipexperts.ru/vedenie/zarplata/nachislenie-zarplaty-ip.html

Имеет право ИП начислять себе зар/плату,какие обязательства : Специальные налоговые режимы – Страница 2

Может ли ип сам себе платить заработную плату

Привет.

Мы ищем таланты:

  • Тебе интересен форум? Ты хочешь зарегистрироваться? Ты хочешь участвовать и развивать форум вместе с друзьями на форуме?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

Мы ищем таланты, которые помогут вместе развить форум.Что взамен:

  • Ты сможешь получить приглашение для регистрации на форуме
  • Радость общения с друзьями и коллегами
  • Совместное развитие в своей профессии

Как? Об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/ – Да, регистрация у нас непростая, зато полезная и интересная

Обсуждаются СНР – Специальные налоговые режимы: на основе упрощенной декларации (упрощенка), по патенту, по талонам и крестьянские хозяйства

UJCNM » 20 фев 2009, 19:56

Прибыль тоже так просто не взять. За нее налог надо платить и распределять ее каждый месяц не получится. Каждый квартал – реально. Однако распределение прибыли между участниками еще куда ни шло, да и в Кодексе оговорено, а вот у ИП да на СНР распределение прибыли я что-то не встретил в Кодексе. Мож не так читал? Кто видел отзовитесь!

UJCNM
 Блог имени UJCNMАктивность участника

Лали » 21 фев 2009, 13:52

У ИП,работающем по СНР,как таковой прибыли ,облагаемой налогами,нет.Налоги платятся с дохода.Заработную плату нужно начислять не менее минимальной,установленной республиканским бюджетом на соотвествующий год.С нее производятся отчисления в накопительный пенсионный фонд и социальные отчисления.На последние производится уменьшение социального налога,оплачиваемого с дохода.

Лали——- Сообщения: 24Зарегистрирован: 15 фев 2009, 22:19Блог имени ЛалиАктивность участника

Lada » 22 фев 2009, 07:35

Если будете начислять минимальную и брать себе не более минимальная минус ОПВ, то у работников НУ не будет к Вам вопросов, а если при этом Вы брать себе будете больше то рано или поздно вопросы будут.

Lada
 Сообщения: 5475Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21Профессия: ДругоеБлог имени LadaАктивность участника

jim2026 » 25 фев 2009, 12:22

Здравствуйте!Т.е., как я понимаю, я должна ИП в его организации под именем “ИП такой-то” в 1С 8.1 принять на работу согласно приказа и начислять ему ЗП? При расчете удержится ИПН с зарплаты, ОПВ, СО и т.д.

А по упрощенке ИП уже оплатит ИПН и СН с дохода – это не двойное обложение получится? А в упрощенке, как правило, ОПВ и СО исчисляются от заявленного дохода и МЗП соответственно.

И ЗП платит работодатель наемным работникам, а сам у себя он может быть работником и в кач-ве кого?

Что-т я совсем запуталась

jim2026——- Сообщения: 25Зарегистрирован: 12 фев 2009, 16:44Блог имени jim2026Активность участника

Екатерина11 » 26 фев 2009, 10:46

Сам он в 1Ске числится работником с определенной з/п, с нее берутся ОПВ и СО и все это хозяйство отражается в 910 ой форме и к списку работников по которым отчитываемся в 201ой он не относится по моему так….Екатерина11——- Сообщения: 7Зарегистрирован: 26 янв 2009, 12:02Блог имени Екатерина11Активность участника

Даздраперма » 26 фев 2009, 12:05

Не рекомендую ИПешника проводить как работника, и квартальная и потом в конце года 201 доп не корректно формируется.
Я начисляю ИП налоги вручную, ч/з операции

Даздраперма
 Сообщения: 4238Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26Профессия: БухгалтерБлог имени ДаздрапермаАктивность участника

Даздраперма » 26 фев 2009, 12:55

Д-т нераспределенная прибыль К-т касса, оформляете расходным кассовым ордером, как изъятие капитала.
Иногда я использую сч. авансы полученные, если ИП вкладывает средства (н-р на закуп не хватает или на погашение з/п, налогов) если там есть кр.сальдо, то сначала его погашаю. Если нет, то через прибыль.

Даздраперма
 Сообщения: 4238Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26Профессия: БухгалтерБлог имени ДаздрапермаАктивность участника

elena_79 » 26 фев 2009, 14:22

А что делать если это ТОО по упращенке , директор и учредитель в одном лице и ему не возможно оъяснить что деньги оставшиеся в кассе после уплаты всех налогов не его собственность. Реакция руководителя: мое предприятие, я учредитель-значит и деньги мои. Как быть в такой ситуации.

elena_79——- Сообщения: 263Зарегистрирован: 22 янв 2009, 13:55Блог имени elena_79Активность участника

Даздраперма » 26 фев 2009, 14:39

В ТОО так нельзя делать.В такой ситуации дать директору расклад в цифрах, сколько налогов будет он платить, при оформление изъятия как з/п и сколько по окончанию года, как дивиденды.

И все статьи из КоАП и УК, за нарушение бух.учета….

Даздраперма
 Сообщения: 4238Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26Профессия: БухгалтерБлог имени ДаздрапермаАктивность участника

elena_79 » 26 фев 2009, 14:51

Лучше в конце года получить дивиденды и уплатить положенный ИПН (дивиденды еще чем-то облагаются?), чем брать з/п и платить еще и Соц. налог, соц. отчисления и ОПВ. Верно?

elena_79——- Сообщения: 263Зарегистрирован: 22 янв 2009, 13:55Блог имени elena_79Активность участника

Новичок 222 » 11 мар 2009, 14:25

Новичок 222.
А я вот что-то нигде не могу найти, что на конец отчетного периода у Ипешника касса должна быть пустая и как его трудоустраивать, как проводить по 1С и все такое. Ни в справочке по ИП деятельности об этом ни-ни, в Нормативных Актах, ни в НСФО №1 НИ-ЧЕ-ГО, может не так читаю или не там. Подскажите, откуда у Вас все эти знания? Заранее выражаю благодарность.

Новичок 222
 Блог имени Новичок 222Активность участника

Lada » 11 мар 2009, 16:34

Тут простая логика. Если есть учет по кассе, то есть кассовый остаток. Если его можно в любой момент подтвердить предоставлением денежных купюр, то это остаток кассы. Но в 100% купюр нет и отсюда встает тема касса должна быть без остатка.

В противном случае при проверке весь остаток кассы не подтвержденный купюрами все равно признают выплатой теневой заработной платы и доначислять все что положено, но со штрафами. А мы тут все за работу без штрафов.

А знания дает госпожа практика плюс господа проверяющие и немного чтения законодательных, рекомендательных и прочих Lada
 Сообщения: 5475Зарегистрирован: 24 мар 2008, 00:21Профессия: ДругоеБлог имени LadaАктивность участника

Даздраперма » 11 мар 2009, 22:55

А знания дает госпожа практика плюс господа проверяющие и немного чтения законодательных, рекомендательных

вот отсюда все знания и вытекают – как верно подмечено….

ксажелению, у меня ни когда не было реальной бухгалтерии, сплошное фэнтази…. поэтому приходиться придумывать ситуацию и продумывать, последствия ! все сама сама сама….

Даздраперма
 Сообщения: 4238Зарегистрирован: 28 май 2008, 13:26Профессия: БухгалтерБлог имени ДаздрапермаАктивность участника

Новичок 222 » 19 мар 2009, 12:16

Даздраперма писал(а):

А знания дает госпожа практика плюс господа проверяющие и немного чтения законодательных, рекомендательных

вот отсюда все знания и вытекают – как верно подмечено….

ксажелению, у меня ни когда не было реальной бухгалтерии, сплошное фэнтази…. поэтому приходиться придумывать ситуацию и продумывать, последствия ! все сама сама сама….

Не спорю, практика вещь сильная, но тогда получается пока шишек не набьешь- без штрафов и ошибок не обойтись, а хотелось бы сразу без штрафов, поэтому и ищешь где да что, чтобы сделать правильно, а все как-то неопределенно написано, как бы не до конца…., а вот проверяют определенно… да и к тому же точно, все фентези( или как говорю я Лего для взрослых), а на фентези сложно чему то правильному научиться, лепилово оно и есть лепилово!Новичок 222
 Блог имени Новичок 222Активность участника

Уля » 02 май 2009, 20:07

Здравствуйте, у меня такой вопрос. Я открыла ИП по автотранспортным услугам,при этом работаю в другой организации и имею груз.машину,которую отдала в аренду, надо ли мне платить ОПВ и соц.отчиления? Машина только с 1 числа будет приосить доход,а ИП открыто с марта месяца.В апреле деятельности не было.

Уля——- Сообщения: 33Зарегистрирован: 19 фев 2009, 12:42Блог имени УляАктивность участника

zera » 18 май 2009, 19:14

Ип-ик заплатил 3 процента и вытащил нераспределенную прибыль допустим. Какими налогами еще будет облагаться эта прибыль, это не диведенды ли . Ип-ник работает один на основе упрощенной декларации. Какие отчеты будут ли сдаваться. Или все таки должна начислиться з/п . Подскажите пожалуйста.

zera——- Сообщения: 6Зарегистрирован: 17 янв 2009, 23:45Блог имени zeraАктивность участника

Нина » 18 май 2009, 20:03

3 % заплатил с дохода. У ИП нет нераспределенной прибыли. Поэтому, лучше, то что осталось, принять как базу для исчисления ОПВ и соц.отч. за самого ИП. Потом можно смело забрать оставшееся (доход для начисл.ОПВ – ОПВ = забрал из кассы ИП) . ИПН, удерживаемого у источника выплат, у него нет (сам для себя он не источник выплат).

Нина——- Сообщения: 145Зарегистрирован: 02 апр 2008, 12:39Блог имени НинаАктивность участника

Привет.

Мы ищем таланты:

  • Тебе интересен форум? Ты хочешь участвовать и развивать его?
  • Тебе интересно в твоей профессии?
  • Тебе есть чем поделиться из твоего опыта с коллегами на форуме? Есть чем поделиться из собственного опыта, научить или рассказать?

Мы ищем таланты, которые помогут развить форум.Что взамен:

  • Получить приглашение на форум
  • Радость общения
  • Совместное развитие

Как: об этом написано на странице: http://tandem.f2.kz/

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 12

Источник: http://bb.f2.kz/ru/snr/imeet-pravo-ip-nachislyat-sebe-zar-platu-kakie-obyazatelstva-t868-20.html

Зарплата ИП: можно ли начислять самому себе, как оформить, как выплатить? Образец справки

Может ли ип сам себе платить заработную плату

Допускается ли начисление и выплата зарплаты индивидуальным предпринимателем самому себе? Законодательство не содержит однозначного ответа на указанный вопрос, но свою позицию по нему уже озвучивали представители Минфина и Роструда.

Вправе ли ИП сам себе начислять зарплату

Индивидуальные предприниматели не могут начислять и выплачивать зарплату сами себе. В 2019 году никаких законодательных изменений, которые бы позволяли это сделать, не появилось.

Данная статья рассказывает о типовых способах решения вопроса, но каждый случай уникальный. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, звоните по телефонам:

  • Москва: +7 (499) 110-33-98.
  • Санкт-Петербург: +7 (812) 407-22-74.

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

По общим правилам зарплата – это вознаграждение за исполнение сотрудником трудовых функций. Она выплачивается только в рамках трудового договора. Сам предприниматель относится к категории самозанятых, он имеет особый правовой статус и не заключает сам с собой трудовой договор.

При этом ИП вправе привлекать иных сотрудников к работе и заключать с ними трудовой договор. Применительно к ИП оснований для заключения трудового договора нет, так как отсутствует одна из сторон таких правоотношений (на основании 56 ст. ТК).

В связи с отсутствием оснований для выплаты себе зарплаты ИП ее не начисляет. Подобная позиция содержалась в разъясняющем письме Роструда №2009 года №358-6-1 и в Письме Минфина РФ от 2015 года №03-11-11/665.

Но это не значит, что предприниматель не сможет воспользоваться своими доходами. Он может взять нужную сумму непосредственно с полученной от бизнеса прибыли. При этом с таких выплат не уплачиваются страховые взносы и налоги, что выгодно.

Вместо НДФЛ в размере 13% ИП уплачивает с полученных доходов единый налог в размере 6% (если ИП на УСН, а не на ОСНО). А страховые взносы он уплачивает отдельно в фиксированном размере.

Для того чтобы воспользоваться деньгами, ИП может снять их с расчетного счета или взять из кассы организации. В дальнейшем он может использовать их по своему усмотрению, не отчитываясь перед контролирующими инстанциями.

Отличия в начислении зарплаты ИП от ООО

В отличие от ИП в ООО, где единственный учредитель и директор – одно лицо, ситуация с зарплатой несколько отличается. В ООО оформление руководства в лице директора оформляется по-другому. Тот считается наемным сотрудником для юрлица, хотя получается, что трудовой договор он заключает сам с собой.

Все выплаты зарплаты директору производятся в штатном режиме. Она начисляется и выплачивается не реже 2 раз в месяц. С нее необходимо удержать НДФЛ и перечислить его в бюджет. Также на начисленную зарплату начисляются страховые взносы в общем порядке.

Директор в ООО имеет право на оплачиваемые больничные, как и другие наемные сотрудники.

Как происходит оформление и выплата заработной платы

Как уже отмечалось, ИП зарплату не получают, но имеют право брать наличные из кассы бизнеса. При этом предпринимателям разрешили использовать упрощенный кассовый порядок: по указаниям Центробанка от 2014 года №3210-У они могут не составлять кассовую книгу, приходные и расходные кассовые ордеры.

Между тем по своей инициативе предприниматель вправе организовать кассовый учет по общим правилам. Тогда в кассовом ордере на получение денег ему нужно указать «Выдача денег ИП на личные цели».

Другим преимуществом ИП является отсутствие обязанности по ведению бухучета на основании 402-ФЗ от 2011 года. Но остались и те бизнесмены, которые продолжают отображать все операции на счетах. В таком случае ИП может на счете 76 открыть субсчет «Расчеты с ИП».

Проводки в данном случае будут такие: дебет 76, субсчет «Расчеты с ИП», кредит 50 – выданы деньги из кассы для личных целей; дебет 76, кредит 51 – перечислен личный доход ИП с расчетного счета; дебет 91, кредит 76 – учтены в составе прочих расходов суммы, полученные на личные цели.

Предприниматель может не только брать деньги из кассы, но и снимать их с расчетного счета. Например, переводить на свою карту физлица по оформленному платежному поручению. В назначении платежа требуется указать «Перевод денег на личные нужды ИП».

Наличные средства снимаются с расчетного счета с помощью специальной карты для ведения бизнеса в банкомате или по чековой книжке. При заполнении чека в графе с направлением выдачи нужно указать, что деньги снимаются на личные нужды ИП.

С денежных средств, которые ИП забирает себе для личных нужд, налоги не уплачиваются. Ведь с полученных доходов ИП платит налоги в зависимости от выбранного им режима: на ОСНО- НДФЛ, на УСН – единый налог либо уплачивает ЕНФД и стоимость патента.

Денежные средства, которые предприниматель забрал для своих целей, не уменьшают налогооблагаемую базу и не участвуют в расчетах.

Справка о зарплате от ИП

Нередко предприниматели сталкиваются с необходимостью предъявить справку о зарплате. Такой документ могут запрашивать в банке при оформлении кредита, в посольстве для получения визы, в органах соцзащиты для оформления пособий и пр. Но так как зарплаты у ИП нет, то он может оформить не справку о зарплате, а справку о полученных доходах сам себе.

Обычно предприниматели могут подтвердить полученные ими доходы на основании налоговой декларации. Но для тех, кто работает на ЕНВД или на патенте, такой вариант не подходит. Нередко справка о доходах запрашивается за последние три месяца, а ИП на упрощенке сдают декларацию только по итогам года.

Справка самому себе от ИП оформляется в свободной форме и содержит его регистрационные сведения: ФИО, ИНН, адрес (он совпадает с адресом регистрации), а также сведения о полученных доходах за нужный промежуток времени.

Заверяется справка личной подписью предпринимателя и его печатью (при наличии).

К предпринимателю за получением справки может обратиться его сотрудник, работающий у него по трудовому договору. Согласно требованиям ст. 62 Трудового кодекса, справка выдается в трехдневный срок после поступления письменного заявления сотрудника.

Она оформляется в свободной форме, и в ней отображаются факт трудоустройства у ИП, должность и срок работы, ежемесячный оклад или размер заработка за последние 3-6 месяцев. Также здесь должны быть указаны общие сведения с регистрационными данными, номером и датой составления, ФИО сотрудника и местом предъявления справки. Заверяется справка подписью ИП с расшифровкой.

Стандартный набор информации в справке может быть указан запрашивающей ее организации. Образец справки о зарплате от ИП можно скачать здесь.

Таким образом, индивидуальные предприниматели не выплачивают сами себе зарплату и не заключают трудовой договор. Но они вправе снять полученную прибыль со счета либо забрать ее из кассы. При этом никаких дополнительных налогов не уплачивается. Документальное оформление получения ИП прибыли весьма упрощено: предприниматели могут не вести кассовую книгу и бухгалтерский учет.

(1 5,00 из 5)
Загрузка…

Источник: https://pravo.team/trudovoe/oplata/samomu-sebe.html

Зарплата ИП

Может ли ип сам себе платить заработную плату

В выборе ООО или ИП очень часто начинающие предприниматели выбирают именно последнюю организационно-правовую форму. Почему? Очень удобно, просто (по сравнению с ООО) начать и вести бизнес, а также… получать от него приносимую им прибыль.

Если в ООО — это дивиденды и прочие способы, не всегда простые и не всегда одобряемые налоговой, то у индивидуального предпринимателя зарплата должны быть, во всяком случае на бытовом уровне так многие думают.

Также, в случае расширения  у ИН, когда бизнес пошёл в гору, или разбегается перед тем, как на неё начать взбираться (на гору), ничего сложного не представляет нанять сотрудников. Работники ИП оформляются  просто и быстро.

Конечно, накладываются различные обязательства на предпринимателя, и самые важные, вероятно, — это налоги по зарплате работников ИП, которые он обязан платить в налоговую, а также взносы в фонды с той же зарплаты.

А сам ИП получает зарплату? Привычки наемной работы какое-то время беспокоят начинающего предпринимателя, но со временем исчезают. В случае с зарплатой ИП … — такого понятия просто нет, так как все полученные индивидуальным предпринимателем средства являются его собственными, то есть зарплата ИП не существует в принципе.

Это является следствием того, что ИП — это физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью (в отличие от юридического лица, ООО, АО и др.). Путаницу в данном вопросе вносят банки и другие организации, работающие с бизнесом и ради удобства личного учета причисляющие ИП к юрлицам. Спорить с ними бесполезно.

Нужно просто знать закон, а данном случае это положения Гражданского Кодекса, и понимать условность прочих мнений.

Так чем же отличается зарплата наемного работника от «зарплаты» индивидуального предпринимателя? В первом случае, согласно Трудовому Кодексу, выплачивает раз в месяц аванс и затем сама зарплата.

Во втором случае речь идёт о доходах ИП (например, в течение месяца), соответственно, всё зависит не от абстрактной даты в календаре (начисления зарплаты), а банально от наличия денег в банке (если ИП расчетный счет открыл) или в кошельке (это могут быть новые поступления, или остаток от прошлых поступлений), ну и также от того, какая судьба им назначена, быть вложенными в дело, выплаченными в качестве зарплаты сотрудниками, налогам с зарплаты или как-то иначе. То есть выплаты зарплаты ИП не бывает, поступлений может быть сколько угодно.

Если ИП зарплату не получает, то как он может получить деньги? Как и с какого момента их можно считать «своими» и тратить? Если ИП работает с наличными средствами, то нужно познакомиться с понятием » кассовая дисциплина «, причем время от времени придется свои знания обновлять — государство постоянно меняет правила и законы. Кроме того, нужно разобраться, что кассовая дисциплина ИП и наличие контрольно-кассовой машины (ККМ, кассового аппарата) — это разные, хотя и связанные понятия. В случае если ИП удобно открыть расчет счет — то самым простым способом получения денег от бизнеса в личное абсолютно безотчетное распоряжение — это перевод денег с расчетного счета ИП на карточный счет, но уже как физического лица. Чтобы не платить комиссий, а также и по другим причинам, можно иметь оба счета в одном банке.

Всплеск интереса к теме » зарплата ИП» возник в 2011 году, и продолжается до сих пор. Причина понятна — резкое и серьезное повышение ставок страховых взносов для очень и очень многих компаний стало большой головной болью.

А одним из вариантов выхода из очень сложной ситуации (50% фонда оплаты труда нужно отдавать! то есть половина — это зарплата, половина — это взносы!) стало оформление отношений с наемными сотрудниками как с индивидуальными предпринимателями (например, ИП, работающие как такси оформляли и оформляют, ну и т.д.). И в таком случае можно перечислять деньги ИП, который уже сам за себя заплатит взносы и налоги с дохода. В любом случае, это будет меньше, чем с зарплаты наемного работника, но не всё так просто на деле, конечно же. Бывает и зарплата выдается не официально, ну и другие особенности бизнеса могут сказаться.

Такая схема привлечения ИП «раскусывается» налоговой очень быстро и вызывает недовольство, поэтому практиковать такие отношения советуют очень тщательно изучив тему, более того, стремительный рост страховых взносов ИП (и он продолжится) просто уничтожает смысл такой «схемы».

Есть всего, лишь, один случай, когда зарплата ИП, действительно, существует — это работа ИП по найму.

У себя ИП трудоустроиться не может, но может трудоустроиться где пожелает, и тогда у ИП зарплата будет как и у всех, то есть он будет получать доход от предпринимательской деятельности и заработную плату на наемной работе.

То есть у ИП может быть зарплата, но только в случае совмещения трудовой и предпринимательской деятельности. И все получаемые доходы будет считаться личными средствами.

Разница будет в том, что зарплата ИП, состоящая из доходов от предпринимательской деятельности должна самостоятельно считаться. Расчет зарплаты ИП должен проводиться постоянно — для того, чтобы получить деньги, говоря простым языком, нужно вести учет, на основании этого учета делать расчет налогов, взносов, платить их, и только после этого уже распоряжаться деньгами.

Можно ли в случае небольшого бизнеса делать всё самостоятельно? В принципе, расчет налогов, заполнение деклараций и сдача — процедуры не сложные. Но, как правило, очень не хочется в этом разбираться. Но приходится. Вариант с услугами бухгалтера как правило очень дорог и неоправдан.

Альтернативой в России для бизнеса на УСН, патенте и на ЕНВД более 8 лет назад стал веб-сервис Контур Эльба — самый популярный онлайн-сервис для предпринимателей (почти миллион пользователей по всей стране!).

Можно получить бесплатно индивидуальный календарь налогов ИП, калькулятор взносов и налогов, а также при оформлении подписки — возможность автоматического формирования и отправки отчетов через интернет и мн.др.

Можно вести торговлю, подключить онлайн-кассу, проверять контрагентов, делать расчет зарплаты, налогов и взносов с неё — весь перечень возможностей составил был очень большой перечень.

Сервис можно всячески рекомендовать для знакомства с возможностями современных технологий, то, что предлагают программы, устанавливаемые на пк, ни в какое сравнение не идут с высочайшим уровнем комфорта, скорости, удобства веб-сервисов. К тому же можно очень хорошо экономить, используя Эльбу — её работа стоит значительно дешевле, чем человеческий труда. Но, как говорится, всё хорошее познается в сравнении, поэтому всегда стоит пробовать, а Эльба очень даже привлекает ИП — можно получить по акции продление в подарок, или получить месяц бесплатной работы после регистрации :

Источник: http://www.elba-buhgalter.ru/biznes-elba/zarplata-ip.html

Зарплата работникам ИП: начисление и налоги с зарплаты

Может ли ип сам себе платить заработную плату

Здравствуйте! Сегодня мы расскажем о заработной плате наемных сотрудников у ИП.

Сегодня вы узнаете:

  • О существующий формах и система заработной платы;
  • Как выдавать и начислять зарплату своим сотрудникам.

Чтобы всегда правильно выплачивать зарплаты, налоги и взносы, пользуйтесь специальным сервисом ведения учета, который облегчает работу.

Индивидуальный предприниматель сам устанавливает систему заработной платы для своих сотрудников, обязательно прописывает ее в трудовом договоре и других внутренних документах предприятия.

Зарплата работников ИП бывает:

Зарплата, размер которой зависит от количества отработанных часов, может быть как в форме почасовой ставки, так и в виде определенного оклада за отработку установленных часов.

Пример. ИП Иванов берет на работу продавца с установленной ставкой 50 рублей в час. За месяц сотрудник отработал 180 часов. Его заработная плата: 180*50 = 9 000 руб.

ИП Сидоров нанимает секретаря. В трудовом договоре указывается оклад 20 000 рублей при пятидневной рабочей неделе. За полностью отработанный месяц сотрудник получит весь оклад. Но, допустим, если он брал два дня отпуска за свой счет (в месяце с 21 рабочим днем), то его зарплату придется скорректировать: 20 000/21*(21-2) = 18 095 руб.

Формы оплаты труда

О способе выдачи заработной платы ИП обязан сообщить сотруднику заранее и зафиксировать все подробности в трудовом договоре.

Формы оплаты труда могут быть:

  • Наличными средствами (из кассы);
  • Безналичным отчислением на банковский счет сотрудника;
  • Производимой продукцией и другими товарами (не более 20% от месячного оклада).

Как платить сотрудникам – наличными или безналом – ИП решает сам.

Заработная плата, выдаваемая сотрудникам наличными, должна фиксироваться в Книге учета расходов и доходов. Вместе с зарплатой сотрудник получает расчетный лист, что подтверждает своей подписью.

Начисление зарплаты на банковские карты сотрудников во многих случаях осуществляется проще и быстрее наличных расчетов.

Протекает весь процесс по схеме:

  1. Оформление дебетовых карт сотрудникам. Если у работника уже был личный счет, он должен предоставить работодателю реквизиты.
  2. В сроки, зафиксированные в трудовом договоре, ИП переводит средства со своего расчетного счета на дебетовые карты работников.
  3. Сотрудникам под роспись выдаются расчетки с указанием выплаченной суммы.
Наличный расчетБезналичный расчет
ПроцессСредства выдаются из кассы кассиром, или самим ИПНеобходим расчетный счет. ИП предоставляет платежные поручения в банк, средства перечисляются на зарплатные карты работников
ДокументыРасходный ордер или расчетно-платежная ведомость, платежный документ под роспись работнику о получении средствПлатежные банковские поручения (лучше предоставлять в банк заранее и указать дату, когда должен быть совершен перевод)

Порядок выплат

Согласно Трудовому Кодексу ИП обязан выплачивать заработную плату своим наемным работникам два раза в месяц, с интервалом не более 15 дней. Полный расчет за месяц должен быть произведен не позднее 15-го числа следующего месяца.

Исходя из этих ограничений установился наиболее популярный график расчета с сотрудниками:

  • 15-е число – аванс за текущий месяц;
  • 30-е число – полная зарплата за месяц.

Возможен и обратный вариант. Он больше подходит при оплате труда, зависимой от объема выполненной работы, когда для подсчета зарплаты требуется некоторое время (например, зарплата продавца, которая зависит от объема продаж и выполнения плана).

  • 30-го числа – фиксированный авансовый платеж за заканчивающийся месяц;
  • 15-го числа – оставшаяся зарплата за предыдущий месяц.

Платежи в налоговую и внебюджетный фонд

Индивидуальному предпринимателю с наемными работниками придется самостоятельно рассчитывать за каждого сотрудника налоговые и прочие отчисления с зарплаты, сумма которых зависит от установленного оклада.

В их числе:

Что?Куда?Сколько?За чей счет?
НДФЛ (налог на доходы физических лиц)Налоговая служба13% от окладаУдерживается из заработной платы сотрудника
Взнос, формирующий будущую пенсию гражданинаНалоговая служба22% от оклада 

За счет ИП

Страховой взносНалоговая служба2,9% от оклада
Взнос за бесплатное медицинское обслуживаниеНалоговая служба5,1% от оклада
Взнос от несчастных случаев и проф.заболеванийФонд социального страхованияТариф зависит от вида предпринимательской деятельностиЗа счет ИП

Предпринимателей, которые намеренно снижают официальную зарплату работникам, а остальное дают в конвертах, можно понять, но действуют они против закона. Сотрудникам невыгодно уменьшение взносов, ведь от этого как минимум зависит их пенсия.

Дополнительные ежемесячные расходы ИП с наемными работниками – 30% от их заработной платы.

Государство немного облегчило ношу ИП-работодателя, предусмотрев на некоторых режимах, возможность уменьшать начисленный налог на сумму взносов за работников + фиксированные платежи «за себя», но не более 50% от причитающегося налога к уплате.

Платежные ведомости

ИП на системах налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов.

Исключением является лишь ЕНВД, для расчета которого, применяется установленная законом базовая доходность, скорректированная на индивидуальные физические показатели ИП, используемые в процессе предпринимательской деятельности.

Заработные платы, выдаваемые сотрудникам, заносятся в КУДиР, в раздел «Расходы».

Другими документами, которые сопровождают оплату труда, являются платежные ведомости. Их существует несколько форм, применение того или иного варианта зависит от выбранного способа выдачи средств.

В платежной ведомости указываются:

  • Данные работника;
  • Установленный оклад;
  • Фактически отработанные часы;
  • Удержания, задолженности;
  • Итоговая выплачиваемая сумма.
Расчетная ведомостьПри начислении средств по безналу, на банковские картыФормируется в одном экземпляре, остается в бухгалтерии
Расчетно-платежная ведомостьПри начислении зарплаты в кассеВ ней работник расписывается о получении
Платежная ведомостьЕсли перечисление зарплаты в кассе не требует расчета и состоит только из платежных операцийФормируется отдельно по сотрудникам или подразделениям. Работник оставляет в ведомости свою подпись о получении средств, после чего оформляется расходный ордер

Выплата заработной платы — пошаговая инструкция

Подводя итог, рассмотрим, как может происходить начисление и выдача зарплаты у индивидуального предпринимателя.

Шаг 1. Выплата аванса.

Дата, когда выплачивается аванс, должна быть обозначена в трудовом договоре или другом внутреннем документе. Сумма аванса тоже устанавливается самим ИП.

Например, это может быть фиксированная сумма, определенная процентная составляющая аванса, или сумма, которая зависит от часов, выработанных за первую половину месяца. Из аванса не вычитаются налоги и не делаются отчисления в государственные фонды.

Шаг 2. Расчет заработной платы.

По итогам месяца производится расчет зарплаты исходя из фактически отработанных дней или из объема выполненной работы (при сдельной системе оплаты труда).

Все сотрудники имеют право на премии и надбавки. Если таковые предусмотрены трудовым договором, то их тоже нужно учитывать.

Пример. Сотрудник с окладом 25 000 рублей при 21 рабочем дне в месяц 3 дня болел, а 1 день работал в праздник за двойную оплату.

25 000/21 * (21-3-1(праздничный день)) = 20 238 руб.

25 000/21*1*2 = 2 381 – (расчет двойной оплаты праздничного дня)

20 238 + 2381 = 22 619 руб. (начисленная заработная плата за отработанный месяц)

Шаг 3. Расчет налогов и взносов в Фонды.

На основании полученного оклада начисляются суммы страховых взносов, перечисляемые в налоговую, взнос на травматизм в ФСС, а также сумма удерживаемого НДФЛ.

С суммы могут быть удержаны и другие вычеты (например, алименты). Но общая сумма удержаний не может превышать 70% от зарплаты.

Шаг 4. Расчет и выплата «чистой» зарплаты.

На руки сотрудник получает зарплату уже с вычетом НДФЛ (-13%). Также необходимо учитывать, что часть сотрудник уже получил ранее авансом. Сумма может быть выдана наличными или переведена на банковскую карту, но в любом случае ИП должен выдать работнику расчетный лист с подробностями расчета.

В нашем примере из суммы 22 619 рублей ИП удерживает НДФЛ: 22 619 -13% = 19 679 руб. Допустим, что 3 000 сотрудник получил в середине месяца в качестве аванса, тогда в конце месяца ему будет выдано: 19 679 -3 000=16 679 руб.

Шаг 5. Перечисление налогов и взносов.

Перечислить НДФЛ ИП обязан в налоговую, не позднее следующего дня за днем выплаты. Страховые взносы в ИФНС, а также отчисления в ФСС на «травматизм», производятся не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным.

Источник: https://kakzarabativat.ru/pravovaya-podderzhka/zarplata-rabotnikam-ip/

Помощь права
Добавить комментарий